કરદાતાઓએ નોંધ લેવી જોઈએ કે નિર્દિષ્ટ મર્યાદાથી વધુ મૂલ્યના રોકડ વ્યવહારો આવકવેરા વિભાગ દ્વારા દેખરેખને આધીન છે.
ઈન્કમ ટેક્સ રિટર્ન (ITR) ફાઈલ કરવાની સીઝન શરૂ થઈ ગઈ છે અને 31 જુલાઈની સમયમર્યાદા માત્ર થોડા અઠવાડિયા દૂર છે.
કરદાતાઓએ નોંધ લેવી જોઈએ કે નિર્દિષ્ટ મર્યાદાથી વધુ મૂલ્યના રોકડ વ્યવહારો આવકવેરા વિભાગ દ્વારા દેખરેખને આધીન છે.
આવકવેરા રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરતી વખતે આવા વ્યવહારો જાહેર ન કરવાથી ટેક્સ સત્તાવાળાઓ દ્વારા નોટિફિકેશન બહાર પાડવામાં આવી શકે છે.
નોંધપાત્ર રોકડ વ્યવહારો, જેમ કે બેંક ડિપોઝિટ, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણ, પ્રોપર્ટી ડીલિંગ અને શેર ટ્રેડિંગ, આવકવેરા વિભાગના કાર્યક્ષેત્રમાં આવે છે. જો આ વ્યવહારો નિર્દિષ્ટ મર્યાદા કરતાં વધી જાય, તો વ્યક્તિઓને સૂચનાઓ પ્રાપ્ત કરવાનું ટાળવા માટે આવકવેરા વિભાગને જાણ કરવાની સલાહ આપવામાં આવે છે.
વધુમાં, આવકવેરા રિટર્ન ભરવાની પ્રક્રિયા દરમિયાન, કરદાતાઓ માટે ભૂલો થવી સામાન્ય છે, જેના કારણે તેમનો ITR રિજેક્ટ થઈ શકે છે અથવા આવકવેરા નોટિસ મોકલવામાં આવી શકે છે.
વ્યક્તિઓના ઉચ્ચ-મૂલ્યના ટ્રાન્ઝેક્શન રેકોર્ડ્સની ઍક્સેસને સરળ બનાવવા માટે, આવકવેરા વિભાગે ચોક્કસ સરકારી એજન્સીઓ અને નાણાકીય સંસ્થાઓ સાથે કરાર કર્યા છે.
નાણાંકીય વર્ષમાં બચત બેંક ખાતામાં 10 લાખ રૂપિયા અથવા ચાલુ બેંક ખાતામાં 50 લાખ રૂપિયાથી વધુના કોઈપણ વ્યવહારની જાણ આવકવેરા વિભાગને કરવી આવશ્યક છે. એક જ ટ્રાન્ઝેક્શનમાં રૂ. 2 લાખથી વધુ જમા કરાવવું પણ તપાસમાં આવે છે.
ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD) દરોમાં તાજેતરના વધારાને જોતાં, આવકના સ્થિર અને અનુમાનિત સ્ત્રોતની શોધમાં રોકાણકારો માટે આ વધુ આકર્ષક વિકલ્પ બની ગયા છે.
નાણાંકીય વર્ષ (એપ્રિલ 01 થી માર્ચ 31) દરમિયાન આવકવેરા વિભાગ (ITD) ને રોકડ થાપણોની જાણ કરવાની વર્તમાન મર્યાદા રૂ . અલગ-અલગ બેંક ખાતાઓમાં કરવામાં આવેલી બહુવિધ ડિપોઝિટ પર નજર રાખવી જરૂરી છે. જો તમે અલગ-અલગ ખાતાઓમાં નાની રકમમાં રોકડ ડિપોઝિટનું વિતરણ કરો છો, તો પણ કુલ રૂ. 10 લાખથી વધુ રકમ સત્તાવાળાઓને નોટિસ લેવા માટે પ્રેરિત કરશે.
આ મર્યાદાને ઓળંગવાથી કરચોરીની રકમ જરૂરી નથી, પરંતુ આવકવેરા વિભાગ દ્વારા તપાસ કરવામાં આવશે, જેમાં ભંડોળના સ્ત્રોત વિશે સ્પષ્ટ સમજૂતીની જરૂર પડશે. આ ટેસ્ટ 10 લાખ રૂપિયાથી વધુની કોઈપણ ફિક્સ ડિપોઝિટ માટે સંબંધિત છે. રૂ. 10 લાખની મર્યાદા તમારા તમામ ખાતાઓ અને નાણાકીય સંસ્થાઓમાં તમારા FD રોકાણના કુલ મૂલ્ય સાથે સંબંધિત છે અને માત્ર દરેક વ્યક્તિગત થાપણની રકમ સાથે નહીં.
જો સિંગલ અથવા મલ્ટિપલ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટમાં જમા કરાયેલી કુલ રકમ નિર્દિષ્ટ મર્યાદા કરતાં વધી જાય તો બેંકોએ નાણાકીય વ્યવહારોનું સ્ટેટમેન્ટ, ફોર્મ 61A ફાઇલ કરીને વ્યવહાર જાહેર કરવો જરૂરી છે.
બેંકો અથવા સહકારી મંડળીઓ માટે તે વ્યવહારોની જાણ કરવી ફરજિયાત છે જેમાં બેંક ડ્રાફ્ટ, પે ઓર્ડર અથવા બેંકર ચેક ખરીદવા માટે રોકડ ચૂકવવામાં આવે છે.
ક્રેડિટ કાર્ડ બિલ માટે વાર્ષિક રૂ. 1 લાખથી વધુની રોકડ ચૂકવણી અને બિન-રોકડ મોડ દ્વારા તમામ ક્રેડિટ કાર્ડ પર રૂ. 10 લાખથી વધુની ચૂકવણી મોનિટરિંગને આધીન છે.
આવકવેરા વિભાગને નાણાકીય વર્ષમાં રૂ. 1 લાખથી વધુના નોંધપાત્ર વ્યવહારો માટે સૂચનાઓ મોકલવાની સત્તા છે, જેમ કે સ્થાનિક બિઝનેસ ક્લાસની હવાઈ મુસાફરી, ટ્યુશન અથવા ચેરિટી પેમેન્ટ્સ, જ્વેલરીની ખરીદી, સફેદ સામાન, પેઇન્ટિંગ, માર્બલ અને વીજળીના ખર્ચ.
ભારતમાં, રૂ. 30 લાખથી વધુની પ્રોપર્ટી ખરીદનારા ખરીદદારોને આવકવેરા વિભાગ (ITD) દ્વારા ખરીદી માટે ઉપયોગમાં લેવાતા નાણાંના મૂળને જાહેર કરવા જરૂરી છે. આ નિયમન કરચોરી સામે લડવા અને મની લોન્ડરિંગ પ્રવૃત્તિઓને રોકવા માટે રચાયેલ છે.
હાલમાં, મિલકત વ્યવહારો માટે ભંડોળના સ્ત્રોતની જાહેરાત કરવાની મર્યાદા શહેરી વિસ્તારોમાં રૂ. 50 લાખ અને ગ્રામીણ વિસ્તારોમાં રૂ. 20 લાખ છે. જો કે, વ્યક્તિગત રાજ્યોમાં મર્યાદાઓ વધુ કડક હોઈ શકે છે, તેથી જ્યાં મિલકત હસ્તગત કરવામાં આવી રહી છે તે વિસ્તારને લાગુ પડતા ચોક્કસ નિયમોને ચકાસવાની ભલામણ કરવામાં આવે છે.
નોંધણી દસ્તાવેજોમાં સમાવેશ કરીને અથવા આવકવેરા વિભાગને ફોર્મ 26QB સબમિટ કરીને ભંડોળનો સ્ત્રોત જાહેર કરી શકાય છે.
જો મિલકતની કિંમત નિર્ધારિત મર્યાદાથી ઓછી હોય તો પણ, જો તમારી આવક અથવા નાણાકીય પ્રવૃત્તિઓમાં વિસંગતતાની શંકા હોય તો આવકવેરા વિભાગને ભંડોળના સ્ત્રોત વિશે માહિતીની માંગ કરવાનો અધિકાર છે. ભંડોળના સ્ત્રોતની ઘોષણા કરવામાં નિષ્ફળતા દંડ, કર આકારણી અને સંભવિત તપાસમાં પરિણમી શકે છે.
ઉચ્ચ-મૂલ્યના રોકડ વ્યવહારોથી સંબંધિત ITD નોટિસને સંબોધવા માટે, ભંડોળના મૂળ અંગેના તમારા ખુલાસાને સમર્થન આપતા પૂરતા દસ્તાવેજો એકત્રિત કરવા ફરજિયાત છે. આ દસ્તાવેજમાં બેંક સ્ટેટમેન્ટ, રોકાણની વિગતો અથવા વારસાને લગતા કોઈપણ કાનૂની દસ્તાવેજોનો સમાવેશ થવો જોઈએ.
જો તમને ભંડોળના સ્ત્રોતની જાણ કરવા અંગે ખાતરી ન હોય અથવા કોઈ શંકા હોય, તો તમને યોગ્ય સલાહ આપવા માટે જાણકાર કર સલાહકારની સલાહ લેવાની ખૂબ ભલામણ કરવામાં આવે છે.
જવાબદાર નાણાકીય આયોજન અને કાનૂની સમસ્યાઓના જોખમને ઘટાડવા માટે પારદર્શિતા જાળવવી અને કર કાયદાનું પાલન કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.
