બ્રિટિશ વીમા કંપની અવિવા પર વેચાણ એજન્ટો માટે કમિશનની મર્યાદા ઓળંગવા નકલી ઇનવોઇસ અને ગુપ્ત રોકડ ચૂકવણીનો ઉપયોગ કરીને ભારતમાં નિયમોનું ઉલ્લંઘન કરવાનો આરોપ મૂકવામાં આવ્યો છે.
આવકવેરા વિભાગે બ્રિટીશ વીમા કંપની અવિવા પર વેચાણ એજન્ટો માટે કમિશન મર્યાદાને બાયપાસ કરવા માટે નકલી ઇન્વૉઇસેસ અને ગુપ્ત રોકડ ચુકવણીની સિસ્ટમનો ઉપયોગ કરીને સ્થાનિક નિયમોનું ઉલ્લંઘન કરવાનો આરોપ મૂક્યો છે, સમાચાર એજન્સી રોઇટર્સ અનુસાર.
રિપોર્ટ અનુસાર, આ શોધ GST ઈન્ટેલિજન્સ ડિરેક્ટોરેટ જનરલ દ્વારા કરવામાં આવી છે, જે પરોક્ષ કરના ઉલ્લંઘન પર નજર રાખવા માટે જવાબદાર છે.
3 ઓગસ્ટના રોજ અવિવાને મોકલવામાં આવેલી નોટિસના આધારે અહેવાલમાં જણાવાયું છે કે વીમા કંપનીના ભારતીય વ્યવસાયે 2017 અને 2023 વચ્ચે કથિત રીતે માર્કેટિંગ અને તાલીમ સેવાઓ પૂરી પાડતી સંસ્થાઓને લગભગ $26 મિલિયન ચૂકવ્યા હતા.
જો કે, ટેક્સ નોટિસમાં આક્ષેપ કરવામાં આવ્યો છે કે આ વિક્રેતાઓએ કોઈ વાસ્તવિક કામ કર્યું નથી. તેના બદલે, તેઓએ અવિવાના એજન્ટોને ફંડ ટ્રાન્સફર કરવા માટે મોરચા તરીકે કામ કર્યું, જે કંપનીને એજન્ટ કમિશન પરની નિયમનકારી મર્યાદાઓને ટાળવામાં મદદ કરી.
ડિરેક્ટોરેટ જનરલ ઑફ GST ઇન્ટેલિજન્સે પરિસ્થિતિને “ઊંડું કાવતરું” તરીકે વર્ણવ્યું છે, જેમાં અવિવા અને તેના અધિકારીઓએ કથિત રીતે વીમા વિતરકોને ભંડોળ ટ્રાન્સફર કરવા માટે નકલી બિલનો ઉપયોગ કર્યો છે.
“અવિવા અને તેના એક્ઝિક્યુટિવ્સ ઊંડા મૂળના કાવતરામાં રોકાયેલા હતા અને અવિવાના વીમા વિતરકોને ચોક્કસ રકમની રકમ ડાયવર્ટ કરવા માટે છેતરપિંડીયુક્ત બિલિંગ (સેવાઓની રસીદ વિના) ની પ્રથા અપનાવી હતી,” તપાસકર્તાઓએ નોટિસમાં લખ્યું, રોઇટર્સે અહેવાલ આપ્યો.
આવી “કારણ બતાવો” નોટિસમાં સામાન્ય રીતે કંપનીઓને સમજાવવાની જરૂર પડે છે કે સત્તાવાળાઓએ તેમની ક્રિયાઓ માટે શા માટે દંડ ન લગાવવો જોઈએ.
આ કેસ એક વ્યાપક તપાસનો એક ભાગ છે જેમાં એક ડઝનથી વધુ ભારતીય વીમા કંપનીઓ પર કર, વ્યાજ અને દંડમાં $610 મિલિયન કથિત રીતે ગુમ કરવાનો આરોપ છે.
નોટિસમાં કહેવામાં આવ્યું છે કે અવિવાએ $26 મિલિયનના નકલી બિલ પર ખોટી રીતે ટેક્સ ક્રેડિટનો દાવો કર્યો હતો, જેના પરિણામે $5.2 મિલિયનની કરચોરી થઈ હતી.
આ ઘટનાક્રમ અંગે અવિવાએ હજુ સુધી કોઈ નિવેદન જારી કર્યું નથી.
પરિસ્થિતિથી પરિચિત એક સ્ત્રોતે જણાવ્યું હતું કે કંપની આરોપોને પડકારવા માંગે છે, પરંતુ હજુ સુધી ઔપચારિક રીતે જવાબ આપ્યો નથી, રોઇટર્સ અહેવાલ આપે છે.
કથિત નકલી ઇન્વોઇસ અને રોકડ ચૂકવણી
ટેક્સ એજન્સીના 205-પૃષ્ઠના અહેવાલમાં અવિવા એક્ઝિક્યુટિવ્સ અને વીમા વિતરકો વચ્ચેના ઈમેલ અને વોટ્સએપ સંદેશાઓનો સમાવેશ કરવામાં આવ્યો હતો જેમાં વળતરના નિયમોને ટાળવાની રીતો પર ચર્ચા કરવામાં આવી હતી.
રિપોર્ટમાં ટેક્સ અધિકારીઓ દ્વારા લેવામાં આવેલા ઇન્ટરવ્યુનો પણ સારાંશ આપવામાં આવ્યો છે, જેમાં અવિવા ઇન્ડિયાના ચીફ ફાઇનાન્શિયલ ઓફિસર સોનાલી અથાલેનો સમાવેશ થાય છે, જેમાં ચુકવણી કરવાની પ્રક્રિયા સમજાવવામાં આવી હતી.
અવીવા ઇન્ડિયાના તત્કાલિન CEO ટ્રેવર બુલને કોપી કરવામાં આવેલ 2019નો એક ઈમેલ મુખ્ય શોધ હતો.
ઈમેલમાં નિયમનકારી મર્યાદા કરતાં વધુ ચૂકવણીની ચર્ચા કરવામાં આવી હતી, જે દર્શાવે છે કે વરિષ્ઠ મેનેજમેન્ટ આ પ્રથાઓથી વાકેફ હતા. ભારતીય કર અને વીમા સત્તાવાળાઓ સાથે બુલ અને અથલીયે બંનેએ ટિપ્પણી માટેની વિનંતીઓનો જવાબ આપ્યો ન હતો.
ટેક્સ નોટિસમાં કહેવામાં આવ્યું છે કે અવિવાને લગભગ $11 મિલિયનનો દંડ ચૂકવવો પડી શકે છે, જે ભારતમાં જીવન વીમા વેચાણમાંથી તેના 2023 ના નફાની સમકક્ષ છે.
અવિવા ભારતમાં પ્રખ્યાત સ્થાનિક ફર્મ ડાબર ઇન્વેસ્ટ કોર્પ સાથે સંયુક્ત સાહસ દ્વારા કામ કરે છે.
અવિવા બિઝનેસમાં 74% હિસ્સો ધરાવે છે, જે 2022માં વધીને 49% થઈ ગયો છે. અવિવા માટે પ્રમાણમાં નાનું બજાર હોવા છતાં, ભારતને કંપની દ્વારા વૃદ્ધિ બજાર માનવામાં આવે છે, કારણ કે તે વિશ્વનો સૌથી વધુ વસ્તી ધરાવતો દેશ છે.
ભારતનું જીવન વીમા ક્ષેત્ર, સ્પર્ધાત્મક હોવા છતાં, યુકેની સરખામણીમાં રાષ્ટ્રીય જીડીપીમાં નાનું યોગદાન ધરાવે છે.
ભારતના વીમા નિયમનકારના ડેટા દર્શાવે છે કે જીવન વીમા પ્રિમીયમ રાષ્ટ્રીય જીડીપીમાં 3% હિસ્સો ધરાવે છે, જ્યારે યુકેમાં આ આંકડો 8.1% છે.
ટેક્સ નોટિસ જણાવે છે કે અવિવાની ક્રિયાઓ આ પડકારજનક વાતાવરણમાં તેનો બજારહિસ્સો વધારવાની વ્યાપક વ્યૂહરચનાનો ભાગ હતો. તપાસ દરમિયાન પુનઃપ્રાપ્ત કરાયેલા ઈમેઈલ પરથી જાણવા મળ્યું છે કે અવિવા એક્ઝિક્યુટિવ્સે નિયમનકારી મર્યાદા કરતાં વધુ ચૂકવવામાં આવતા કમિશનનો ઉલ્લેખ “ORCs” અથવા “ઓવરરાઈડ કમિશન” તરીકે કર્યો હતો. સીએફઓ એથલીએ ગયા વર્ષે ટેક્સ તપાસકર્તાઓ સાથેની મુલાકાત દરમિયાન આ શબ્દની પુષ્ટિ કરતા કહ્યું હતું કે તે “માર્કેટિંગ અને વેચાણ પ્રમોશન ખર્ચ” સાથે એકબીજાના બદલે વાપરવામાં આવે છે.
તપાસકર્તાઓએ શોધી કાઢ્યું હતું કે અવિવા માટે નકલી ઇન્વૉઇસ બનાવનારા વિક્રેતાઓને બિલની રકમના લગભગ 5% ચૂકવવામાં આવ્યા હતા. નવેમ્બર 2022ના એક ઈમેઈલથી જાણવા મળ્યું કે અવિવાએ એક વીમા વિતરકને નિયમો મુજબ 17% કમિશન ચૂકવ્યું હતું, પરંતુ માર્કેટિંગ અને જાહેરાત વિક્રેતાઓને ઈન્વોઈસ કરીને કુલ 75% ચૂકવવાનું વચન આપ્યું હતું.
ઈમેઈલ શ્રેણીમાં આ ORC ચૂકવણીઓ માટે મંજૂરી માંગનાર એક્ઝિક્યુટિવનો સમાવેશ થાય છે, જેમાં જનરેટ થયેલા વ્યવસાયના વિગતવાર આંકડા, ચૂકવવામાં આવેલા કમિશન અને બાકી ORCનો સમાવેશ થાય છે. આ ચૂકવણીઓ માટે અનુગામી પત્રવ્યવહારમાં મંજૂરી આપવામાં આવી હતી.
નવેમ્બર 2022ના બીજા ઉદાહરણમાં, અવિવા એક્ઝિક્યુટિવએ એક વર્ષમાં $906,000નો વેપાર કરનાર બ્રોકરને ચૂકવણીની વિગતો આપતી સ્પ્રેડશીટ શેર કરી. બ્રોકરને $156,600નું સત્તાવાર કમિશન અને $400,000નું વધારાનું ORC મળ્યું.
એજન્ટોને વધારાના કમિશનનું વિતરણ કરવાના તેના પ્રયત્નોમાં, અવિવાએ વેચાણ એજન્ટોને તાલીમ આપવા માટે 559 વ્યક્તિઓને “એજન્ટ માર્ગદર્શક” તરીકે નિયુક્ત કર્યા. જો કે, નોટિસ મુજબ, આ એજન્ટ માર્ગદર્શકોએ કોઈપણ સેવાઓ પ્રદાન કરી ન હતી. તેના બદલે, તેઓએ વધારાના કમિશનની ચૂકવણીની સુવિધા માટે નકલી ઇન્વૉઇસ જારી કર્યા.
એક કિસ્સામાં, અરુણાચલ પ્રદેશના વીમા એજન્ટ બાયમત તલોહે જુબાની આપી હતી કે અવિવાએ તેના પરિવારને એજન્ટ મેન્ટર રાખવાની સલાહ આપી હતી, જે તેની બહેન, આયના મિમુમ તલોહને ભૂમિકા નિભાવવા માટે દોરી જાય છે. નોટિસમાં બાયમેટની જુબાનીને ટાંકીને કહેવામાં આવ્યું છે કે અવિવાએ વધારાના કમિશનના વિતરણની તેની નીતિના ભાગ રૂપે ગોઠવણનું સૂચન કર્યું હતું. જો કે, નોટિસમાં ખુલાસો થયો છે કે આઈનાએ એજન્ટ કે એજન્ટ મેન્ટર તરીકે અવિવા માટે કોઈ પ્રવૃતિઓ હાથ ધરી નથી.
નોટિસમાં ઉલ્લેખિત બીજી એક રસપ્રદ બાબત એ હતી કે અવિવાના અધિકારીઓએ રૂ. 10ની નોટોની તસવીરો લઈને અને વિક્રેતાઓ અને વીમા એજન્ટો બંનેને મોકલીને ચુકવણીની સુવિધા આપી હતી. ત્યારબાદ એજન્ટો આ ફોટોગ્રાફ્સ સાથે વેચાણકર્તાઓનો સંપર્ક કરશે અને તેમનું વધારાનું કમિશન રોકડમાં વસૂલ કરશે.