કોઈપણ અનિચ્છનીય ચકાસણીને ટાળવા માટે તમારી ITR ફાઇલ કરવી એ સાવચેતીભરી પ્રક્રિયા હોવી જોઈએ.
જુલાઈનું છેલ્લું અઠવાડિયું છે અને દર વર્ષની જેમ આ વર્ષે પણ આવકવેરા રિટર્ન ભરવાની અંતિમ તારીખ નજીક આવી રહી છે. પગારદાર કરદાતાઓ માટે, જુલાઈ 31, 2026 એ છેલ્લી તારીખ છે કે જેના પર તેઓ નિયત તારીખની અંદર તેમનો ITR ફાઇલ કરી શકે છે.વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી આવક મેળવનારા કરદાતાઓ પાસે તેમના રિટર્ન ભરવા માટે લાંબો સમય હોય છે. નોન-ઓડિટ કેસો માટે નિયત તારીખ 31 ઓગસ્ટ, 2026 છે અને ઓડિટની જરૂર હોય તેવા કેસો માટે, 31 ઓક્ટોબર, 2026 છે.આવકવેરા રિટર્ન ભરવાની પ્રક્રિયા વર્ષોથી વિકસિત થઈ છે અને આવકવેરા પોર્ટલ હવે ફોર્મ 16, ફોર્મ 26AS, વાર્ષિક માહિતી નિવેદન (AIS), બેંક રેકોર્ડ્સ વગેરે જેવા દસ્તાવેજોમાં સમાવિષ્ટ માહિતીમાંથી તમારી મોટાભાગની ટેક્સ માહિતીને પૂર્વ-સંચાલિત કરે છે. તેમ છતાં ચોકસાઈની જવાબદારી તમારા પર નિર્ભર છે, અને તેથી આવકવેરા વિભાગની કોઈપણ અનિચ્છનીય તપાસ અથવા પૂછપરછને ટાળવા માટે તમારું ITR ફાઇલ કરવું એ એક ઝીણવટભરી પ્રક્રિયા હોવી જોઈએ.
ITR ફાઈલ કરવું : પહેલા આ પગલાં પૂર્ણ કરો
તમે તમારું આવકવેરા રિટર્ન ફાઈલ કરવા બેસો તે પહેલાં, તમામ સંબંધિત દસ્તાવેજો એકત્રિત કરો.
- આવકવેરા પોર્ટલ પર લોગ ઇન કરતા પહેલા, ખાતરી કરો કે તમારું PAN અને આધાર લિંક છે, કારણ કે પોર્ટલ તમને તેના વિના આગળ વધવા દેશે નહીં.
- યોગ્ય આવકવેરા રિટર્ન ફોર્મ જાણો –
ITR-1 ITR-7માંથી કયું સાચું છે તે તમારી આવકના સ્ત્રોત પર આધાર રાખે છે – પગાર, ફ્રીલાન્સ, વ્યવસાય, વ્યવસાય, HUF વગેરે. - તમારું ફોર્મ 16, ફોર્મ 26AS, વાર્ષિક માહિતી નિવેદન (AIS) અને તમે જે કપાતનો દાવો કરવા માગો છો તેનો પુરાવો તમારી પાસે રાખો.
- સૌથી મહત્ત્વની બાબત એ છે કે તમે ફાઇલિંગ દરમિયાન શરૂ કરો તે પહેલાં તમારી આવકવેરા વ્યવસ્થા – નવી કે જૂની – નક્કી કરવી.
ClearTaxના ટેક્સ નિષ્ણાત, CA ચાંદની આનંદન કહે છે, “જૂની અને નવી સિસ્ટમો ખૂબ જ અલગ અલગ પ્રોફાઇલ્સને પુરસ્કાર આપે છે, અને પસંદ કરવાનો એકમાત્ર વિશ્વસનીય રસ્તો એ છે કે બંને હેઠળ તમારી જવાબદારીની ગણતરી કરો અને જે ઓછું ચૂકવે તે હેઠળ ફાઇલ કરો. આને ગણતરી તરીકે લો, વૃત્તિ નહીં.”
ITR ફાઇલ કરતા પહેલા આ તપાસો
કપાત અને મુક્તિનો દાવો કરતી વખતે તમારા રેકોર્ડને સંપૂર્ણ અને સુરક્ષિત રાખવાનું હંમેશા સમજદારીભર્યું છે. આ દસ્તાવેજ ઓછામાં ઓછા તમારા ટેક્સ રિટર્નની પ્રક્રિયા ન થાય ત્યાં સુધી તમારી પાસે રહેવો જોઈએ જેથી વિભાગ તરફથી કોઈપણ પ્રશ્નોના કિસ્સામાં તમારી પાસે બધી માહિતી અને પુરાવા તૈયાર હોય.
ITR ફાઇલિંગ: સ્ટેપ-બાય-સ્ટેપ ગાઇડ
ClearTaxના ટેક્સ નિષ્ણાત, CA ચાંદની આનંદને, તમારું આવકવેરા રિટર્ન ઓનલાઈન સચોટ રીતે ફાઇલ કરવા માટે એક ઝડપી 15-પગલાની માર્ગદર્શિકા શેર કરી છે, જેમાં જણાવ્યું છે કે નીચેની પ્રક્રિયા જટિલ ન હોવા છતાં, દરેક પગલા પર થોડું ધ્યાન આપવાની જરૂર છે:1. યુઝર આઈડી તરીકે તમારા PAN નો ઉપયોગ કરીને આવકવેરા પોર્ટલ (incometax.gov.in/iec/foportal/) પર લોગ ઇન કરો.2. “31-માર્ચ-2026 ના સમાપ્ત થતા વર્ષ માટે તમારું રિટર્ન ફાઇલ કરો” કાર્ડ પર, હવે ફાઇલ કરો પસંદ કરો. જો તમારી પાસે સાચવેલ ડ્રાફ્ટ હોય, તો તેના બદલે ફાઇલિંગ ફરી શરૂ કરો પસંદ કરો.3. મૂલ્યાંકન વર્ષ 2026-27 પસંદ કરો, જે નાણાકીય વર્ષ 2025-26માં તમારી કમાયેલી આવક સાથે મેળ ખાય છે.4. સીધા વળતર માટે ઑનલાઇન મોડ પસંદ કરો. જ્યાં તમારી આવક વધારે છે, ત્યાં ઑફલાઇન ઉપયોગિતા તમને કામ કરવા માટે વધુ જગ્યા આપે છે, ત્યારબાદ તમે જનરેટ કરેલી JSON ફાઇલને પોર્ટલ પર અપલોડ કરો છો. ઑનલાઇન માર્ગ અહીં વર્ણવેલ છે.5. તમારી સ્થિતિ વ્યક્તિગત, HUF અથવા અન્ય તરીકે પસંદ કરો, જેમ લાગુ પડે.6. તમારી આવક પ્રમાણે રિટર્ન ફોર્મ પસંદ કરો. ઘણા પગારદાર કરદાતાઓ ITR-1 ફાઇલ કરે છે, પરંતુ યોગ્ય ફોર્મ સંપૂર્ણપણે તમારી આવકના પ્રકાર અને મિશ્રણ પર આધાર રાખે છે, તેથી સૌથી સરળ દેખાતા ફોર્મને બદલે વાસ્તવમાં બંધબેસતું ફોર્મ પસંદ કરો. મહેરબાની કરીને નોંધ કરો કે જો શેર વગેરેના વેચાણથી તમારો મૂડી લાભ રૂ. 1.25 લાખ (જે ઉપરનો નફો કરપાત્ર છે) કરતાં વધુ ન હોય, તો તમારા માટે ITR-1 લાગુ છે.7. તમારી અંગત વિગતો ચકાસો અને તમારી આવકવેરા વ્યવસ્થા પસંદ કરો. ડિફોલ્ટ નવી વ્યવસ્થામાંથી નાપસંદ કરવા માટે, કલમ 115BAC(6) હેઠળ નાપસંદ કરવાના વિકલ્પ સામે હા પસંદ કરો. બદલામાં આ વિકલ્પ એવા લોકો માટે ઉપલબ્ધ છે જેમની પાસે વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયિક આવક નથી; જો તમે આવી આવક મેળવો છો, તો નાપસંદ કરવા માટે અલગ ફોર્મ 10-IEA ફાઇલ કરવું જરૂરી છે. અહીં રહીને, તમારી બેંક વિગતોની પુષ્ટિ કરો અને કોઈપણ રિફંડ માટે એકાઉન્ટ નામાંકિત કરો.
પ્રી-ફાઈલ રિટર્ન પર આધાર રાખશો નહીં
8. તમારા ફોર્મ 16 અને વિભાગને જાણ કરતી સંસ્થાઓ પાસેથી લેવામાં આવેલી પૂર્વ-ભરેલી આવક તપાસો. દરેક આંકડો તમારા પોતાના રેકોર્ડ્સ સામે તપાસો, કોઈપણ આવક ઉમેરો કે જેનો સમાવેશ કરવામાં આવ્યો નથી અને દરેક કપાતનો દાવો કરો જેના માટે તમે હકદાર છો. નવી આવકવેરા વ્યવસ્થાના કિસ્સામાં, કપાતની સંખ્યા ઓછી છે, પરંતુ જેઓ જૂના શાસનને પસંદ કરે છે તેમના માટે યાદીમાં તબીબી વીમા પ્રિમીયમ, ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ, એચઆરએ અથવા હોમ લોન લાભો, રજા ભથ્થું, કલમ 80C વગેરેનો સમાવેશ થઈ શકે છે.9. તમારા વતી પહેલેથી જ ચૂકવવામાં આવેલ કર, TDS અને એડવાન્સ ટેક્સની સમીક્ષા કરો. આ બધા પહેલાથી ભરેલા દેખાય છે – ડેટા અને પરિણામી જવાબદારીની પુષ્ટિ કરો.10. આવકવેરા પોર્ટલ દ્વારા રજૂ કરાયેલ ટેક્સ સારાંશને ચકાસવા અને તેનો અભ્યાસ કરવા આગળ વધો.11. રિટર્નનું સંપૂર્ણ પૂર્વાવલોકન કરો, તમારી જાતને સંતુષ્ટ કરો કે તે સાચું છે અને પછી જ સબમિટ પર ક્લિક કરો.12. ઘોષણા પૂર્ણ કરો અને તમારા આવકવેરા રિટર્નને માન્ય કરવા માટે આગળ વધો.13. જો પોર્ટલ કોઈપણ ખામીઓને ઓળખે છે, તો આગળ વધતા પહેલા તેને ઉકેલો. ફાઇલ કર્યા પછી તેને ઠીક કરવા માટે આ ઘણું સસ્તું છે.14. જો કરની બાકી ચૂકવણી બાકી હોય, તો સારી પ્રથા એ છે કે તમે તેને ફાઇલ કરો તે પહેલાં તેને ચૂકવો જેથી આવકવેરા રિટર્ન સંપૂર્ણ રીતે સેટલ થઈ જાય. ફાઇલિંગ પોતે ચુકવણી પર શરતી નથી, પરંતુ આ તબક્કે બાકી ચૂકવણી તમને વ્યાજ અને વિભાગ તરફથી ફોલો-અપના બીજા રાઉન્ડમાંથી રાહત આપે છે.
10-પોઇન્ટ ITR ફાઇલિંગ ચેકલિસ્ટ
15. તમારા માટે જે પણ પદ્ધતિ કામ કરે છે તેનો ઉપયોગ કરીને 30 દિવસની અંદર ઈ-વેરિફિકેશન પૂર્ણ કરો. આ પગલું તેના પ્લેસમેન્ટ સૂચવે છે તેના કરતાં વધુ અર્થપૂર્ણ છે: ડિપાર્ટમેન્ટ રિટર્નની ચકાસણી કર્યા પછી જ પ્રક્રિયા કરવાનું શરૂ કરે છે, તેથી તરત જ ચકાસવું એ ખરેખર તમારા રિફંડ અને આકારણીને ઝડપી બનાવે છે. આધાર-આધારિત OTP પદ્ધતિ સહિત ચકાસણી માટે બહુવિધ ઓનલાઈન વિકલ્પો ઉપલબ્ધ છે જે પ્રક્રિયાને સીમલેસ બનાવે છે.
જો તમે 31 જુલાઈ, 2026ની સમયમર્યાદા ચૂકી જાઓ તો શું થશે?
પરંતુ, ચાલો કહીએ કે તમે 31 જુલાઈ, 2026 ની સમયમર્યાદા ચૂકી ગયા છો. આના ઘણા પરિણામો છે, જો કે મોડું ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરવું હજુ પણ શક્ય છે.
- 31 જુલાઇ, 2026 પછી ફાઇલ કરતી વખતે તમે નવા ટેક્સ શાસન હેઠળ જ તમારું રિટર્ન ફાઇલ કરી શકો છો. તેથી જો તમે જૂની સિસ્ટમ પસંદ કરવાનું વિચારી રહ્યાં છો, તો સમય મર્યાદા તમારા માટે વધુ મહત્વ ધરાવે છે.
- જેટલું વહેલું તમે રિફંડ ફાઇલ કરશો, તેટલી ઝડપથી તમારા રિફંડની, જો કોઈ હોય તો, પ્રક્રિયા કરવામાં આવશે. નિયત તારીખ પછી ફાઇલ કરવાથી અનિચ્છનીય ચકાસણી થઈ શકે છે જે પ્રક્રિયા અને તમારા રિફંડમાં વિલંબ કરી શકે છે.
- વિલંબિત ફાઇલિંગની એક મોટી ખામી એ છે કે કરદાતાઓ ઘરની મિલકતના નુકસાન સિવાય, ભવિષ્યના વર્ષોમાં નુકસાનને આગળ વહન કરી શકતા નથી.
- વિલંબિત આવકવેરા રિટર્ન સંબંધિત કરવેરા વર્ષના અંતથી નવ મહિનાની અંદર ફાઇલ કરી શકાય છે. તેથી આ નાણાકીય વર્ષ 2025-26 માટે 31 ડિસેમ્બર, 2026 સુધી છે. પરંતુ તમારે 5,000 રૂપિયા સુધી લેટ ફાઇલિંગ ફી ચૂકવવી પડશે. જે કરદાતાઓની આવક રૂ. 5 લાખથી ઓછી છે તેમના માટે ફી રૂ. 1,000 નક્કી કરવામાં આવી છે.
- જો કે, તમારા તરફથી કોઈપણ અવેતન કર પર મૂળ નિયત તારીખથી રિટર્ન ફાઈલ થાય ત્યાં સુધી દર મહિને 1% ના દરે દંડાત્મક વ્યાજ મળશે. એડવાન્સ ટેક્સની ચુકવણીમાં કોઈપણ ડિફોલ્ટ પર પણ વ્યાજ વસૂલવાનું ચાલુ રહેશે.
ફાઇનાન્સ એક્ટ, 2026 કરદાતાઓને સંબંધિત કરવેરા વર્ષના અંતથી 12 મહિનાની અંદર મૂળભૂત અને વિલંબિત બંને આવકવેરા રિટર્નમાં સુધારો કરવાની મંજૂરી આપીને વધુ સુગમતા પ્રદાન કરે છે.
ITR ડેડલાઇન ચૂકી છે? અહીં શું થાય છે
કરવેરા વર્ષ 2025-26 માટે, આનો અર્થ એ છે કે 31 માર્ચ, 2027 સુધી રૂ. 5,000 અથવા રૂ. 1,000ની લાગુ ફીની ચુકવણી પર સુધારેલા રિટર્ન ફાઇલ કરી શકાય છે.જો કોઈ કરદાતા વિલંબિત રિટર્ન ફાઈલ કરવાની સમયમર્યાદા ચૂકી જાય, અથવા રિટર્ન ફાઈલ કર્યા પછી ફેરફાર કરવા માંગે, તો પણ નિર્ધારિત વધારાનો ટેક્સ ભરીને અપડેટેડ ઈન્કમ ટેક્સ રિટર્ન (ITR-U) ફાઈલ કરવાનો વિકલ્પ છે.