લોકસભામાં વિપક્ષના નેતા રાહુલ ગાંધી સહિતના વિપક્ષી નેતાઓએ મંગળવારે સંસદના મકર દ્વાર ખાતે વિરોધ પ્રદર્શન કર્યું હતું, જેમાં Health insurance પર GST પાછો ખેંચવાની માંગણી કરી હતી.
વીમા કંપનીઓએ આ વર્ષે Health insurance પૉલિસીઓ પર પ્રીમિયમ વધાર્યું છે, જેણે 18% ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (GST) સાથે મળીને દેશની વસ્તીના ઘણા વર્ગો માટે વીમાને ઓછા પરવડે તેવા બનાવ્યા છે.
લોકસભામાં વિપક્ષના નેતા રાહુલ ગાંધી સહિતના વિપક્ષી નેતાઓએ મંગળવારે સંસદના મકર દ્વાર ખાતે વિરોધ પ્રદર્શન કર્યું હતું, જેમાં Health insurance વીમા પ્રિમીયમ પર GST પાછો ખેંચવાની માંગણી કરી હતી. તૃણમૂલ કોંગ્રેસના સાંસદ ડેરેક ઓ’બ્રાયને સોમવારે રાજ્યસભામાં આ મુદ્દો ઉઠાવ્યો હતો અને તેમના પક્ષના વડા મમતા બેનર્જીએ ગયા અઠવાડિયે “લોકવિરોધી” કરનો વિરોધ કરવા માટે “શેરીઓ પર ઉતરવાની” ધમકી આપી હતી.
અગાઉ 28 જુલાઈના રોજ, કેન્દ્રીય માર્ગ પરિવહન અને ધોરીમાર્ગ મંત્રી નીતિન ગડકરીએ નાણામંત્રી નિર્મલા સીતારમણને પત્ર લખીને જણાવ્યું હતું કે જીવન અને તબીબી વીમા પ્રિમીયમ પર GST એ “જીવનની અનિશ્ચિતતાઓ” પર કર લાદવાની રકમ છે. ગડકરીએ જણાવ્યું હતું કે આ કર પણ “ઉદ્યોગના વિકાસને મર્યાદિત કરી રહ્યો છે”
Health insurance પ્રિમીયમ પર GST શું છે?
GST એ 1 જુલાઈ, 2017 થી સર્વિસ ટેક્સ અને સેસ જેવા તમામ પરોક્ષ કરને બદલી નાખ્યો. હાલમાં, આરોગ્ય અને જીવન વીમા પૉલિસી પર GST 18% પર નિર્ધારિત છે. GST સર્વિસ ટેક્સને સમાવિષ્ટ કરે છે, જે વીમા ઉદ્યોગને લાગુ પડે છે, તેની રજૂઆતના પરિણામે પ્રીમિયમની રકમમાં વધારો થયો છે.
GST પહેલાં, જીવન વીમા પ્રિમીયમ 15% સેવા કરને આધિન હતા, જેમાં મૂળભૂત સેવા કર, સ્વચ્છ ભારત ઉપકર અને કૃષિ કલ્યાણ ઉપકરનો સમાવેશ થતો હતો. 15% થી 18% સુધીના વધારાએ અંતિમ ઉપભોક્તા – એટલે કે, પોલિસીધારકોને – તેમના પ્રીમિયમની રકમ વધારીને અસર કરી.
આ, સારવારના ભાગેડુ ખર્ચની સાથે – ગયા વર્ષના અંત સુધીમાં તબીબી ફુગાવો 14% હોવાનો અંદાજ હતો – ઘણા લોકો માટે તબીબી વીમો ખરીદવો મુશ્કેલ બન્યો છે. ટર્મ ઈન્સ્યોરન્સ પોલિસીમાં પણ આવું જ છે.
સરકારે સોમવારે સંસદમાં સ્વીકાર્યું હતું કે જીવન અને આરોગ્ય વીમા પર જીએસટીના દરમાં મુક્તિ અથવા ઘટાડો કરવા માટે રજૂઆતો મળી હતી.
ટેક્સ લાદવાનું તર્કસંગત સમર્થન શું છે?
GST દરો અને આરોગ્ય વીમા પ્રીમિયમ પર GST સહિત તમામ સેવાઓ પર મુક્તિ, GST કાઉન્સિલની ભલામણો પર નિર્ધારિત કરવામાં આવે છે, જે કેન્દ્રીય નાણા પ્રધાન અને રાજ્યો/કેન્દ્રશાસિત પ્રદેશોની સરકારો દ્વારા નામાંકિત મંત્રીઓનું બનેલું બંધારણીય સંસ્થા છે, કેન્દ્રએ લોકને જણાવ્યું હતું.
GST તમામ વીમા પૉલિસી પર લાગુ થાય છે કારણ કે વીમો એ સેવા છે, અને પૉલિસીધારકો તેમના વીમા પ્રીમિયમ પર કર ચૂકવે છે. તે સરકાર માટે આવક મેળવનાર સેગમેન્ટ છે, જેણે છેલ્લા ત્રણ નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન GSTમાં રૂ. 21,256 કરોડ મેળવ્યા છે અને આરોગ્ય નીતિઓના પુન: જારી કરવાથી રૂ. 3,274 કરોડ મળ્યા છે.
વીમા પૉલિસી આવકવેરાની ગણતરી કરતી વખતે અમુક કપાતની મંજૂરી આપે છે. સૌથી વધુ લોકપ્રિય કર-બચત કપાત, ખાસ કરીને જીવન વીમા પ્રિમીયમ પર, આવકવેરા અધિનિયમ, 1961ની કલમ 80C અને 80D છે. કલમ 80C હેઠળ, ગ્રાહક એકંદર વીમા પ્રીમિયમ પર રૂ. 1.5 લાખ સુધીની કપાત મેળવી શકે છે, જેમાં તેમના પર GST લાગુ. જો ગ્રાહકો તેમની જીવન વીમા પૉલિસી સાથે મેડિકલ રાઇડર પસંદ કરે છે, તો કલમ 80D પ્રીમિયમ પર વધારાની કપાતની જોગવાઈ કરે છે.
GST ઘટાડવાથી, શું સરકાર તે કરવા માટે સંમત થાય, તે પોલિસીધારકોને મદદ કરશે કે કેમ તે અંગે શંકાસ્પદ લોકો શંકા કરે છે. વીમા ક્ષેત્રના નિરીક્ષકે જણાવ્યું હતું કે, “વીમા કંપનીઓ ગ્રાહકોને લાભ આપશે કે કેમ તે જોવાનું બાકી છે.”
વીમા કંપનીઓનું કહેવું છે કે રિટેલ ફુગાવાના વધારાથી તેમના એકંદર ખર્ચમાં વધારો થયો છે. મેડિકલ ફુગાવો છૂટક ફુગાવો (આ વર્ષે જૂનમાં 5.08%) કરતા ઘણો વધારે છે, તેઓ દર્શાવે છે.
અને પ્રીમિયમ પરનો GST પાછો ખેંચવાની દલીલ શું છે?
મુખ્ય મુદ્દો આરોગ્ય વીમા પૉલિસી પર આ વર્ષે પ્રીમિયમમાં મોટો વધારો છે – જાહેર ક્ષેત્રની અગ્રણી વીમા કંપનીએ પ્રીમિયમમાં 50%નો વધારો કર્યો છે. જ્યારે આરોગ્ય વીમો લોકોના લાભ માટે ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે, “દુઃખની વાત છે કે, વારંવાર પ્રીમિયમમાં વધારો અને તબીબી ફુગાવાને કારણે પોલિસીના નવીકરણનો દર ચિંતાજનક રીતે ઘટી રહ્યો છે”, કોન્ફેડરેશન ઑફ જનરલ ઈન્સ્યોરન્સ એજન્ટ્સ એસોસિએશન ઑફ ઈન્ડિયા, એક છત્ર સંસ્થા -જીવન વીમા એજન્ટોએ જણાવ્યું છે.
સંઘે ધ્યાન દોર્યું છે કે ભારતમાં વીમા પરનો GST વિશ્વમાં સૌથી વધુ છે – અને વીમા નિયમનકાર IRDAI ના “2047 સુધીમાં બધા માટે વીમો” ના લક્ષ્યને પ્રાપ્ત કરવા માટે પરિસ્થિતિને સંબોધિત કરવાની જરૂર છે, જેને સ્ટેન્ડિંગ દ્વારા સમર્થન આપવામાં આવ્યું હતું. ફેબ્રુઆરી 2024માં સંસદમાં રજૂ કરવામાં આવેલા તેના 66મા અહેવાલમાં નાણાં પરની સમિતિ.
આ અહેવાલમાં વીમા ઉત્પાદનો, ખાસ કરીને આરોગ્ય અને મુદત વીમા પરના GST દરને તર્કસંગત બનાવવાની ભલામણ કરવામાં આવી હતી. GSTનો ઊંચો દર પ્રીમિયમના ઊંચા બોજમાં પરિણમે છે, જે વીમા પૉલિસી મેળવવામાં અવરોધક તરીકે કામ કરે છે, એમ તેણે જણાવ્યું હતું. “સમિતિ, વીમાને વધુ સસ્તું બનાવવા માટે, ભલામણ કરે છે કે આરોગ્ય વીમા ઉત્પાદનો, ખાસ કરીને વરિષ્ઠ નાગરિકો માટેની છૂટક પૉલિસીઓ અને માઇક્રોઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસીઓ (PMJAY હેઠળ નિર્ધારિત મર્યાદા સુધી, હાલમાં રૂ. 5 લાખ) અને ટર્મ પોલિસીઓ પર GST દર લાગુ પડે છે. ઘટાડવું,” અહેવાલમાં જણાવ્યું હતું.
ખાનગી ક્ષેત્રની વીમા કંપનીના CEOએ કહ્યું: “સિંગાપોર અને હોંગકોંગ જેવા બજારોમાં વીમા પર કોઈ GST અથવા VAT નથી. તે વેચવું મુશ્કેલ ઉત્પાદન છે. લોકો વીમો ખરીદવા માંગતા નથી. તેના પર પણ, તેઓ જે પણ વીમો લે છે, તમે (સરકાર) 18% ટેક્સ લગાવો છો… આદર્શ રીતે, તમારે તેને ઘટાડવો જોઈએ…”
દેશમાં જીવન અને આરોગ્ય વીમા માટેના બજારો કેટલા મોટા છે?
સામાન્ય વીમા ઉદ્યોગે નાણાકીય વર્ષ 2023-24માં આરોગ્ય પોર્ટફોલિયો હેઠળ રૂ. 1,09,000 કરોડનું પ્રીમિયમ એકત્રિત કર્યું હતું. જીવન વીમા કંપનીઓએ FY2024માં ગ્રાહકો પાસેથી રૂ. 3,77,960 કરોડનું પ્રીમિયમ એકત્ર કર્યું હતું, જેમાં એકલા LICનો હિસ્સો રૂ. 2,22,522 કરોડ હતો.
માત્ર પાંચ રાજ્યો – મહારાષ્ટ્ર, કર્ણાટક, તમિલનાડુ, ગુજરાત અને દિલ્હી -એ 2022-23માં કુલ સ્વાસ્થ્ય વીમા પ્રિમિયમમાં લગભગ 64% યોગદાન આપ્યું છે; અન્ય તમામ રાજ્યોએ મળીને બાકીનો 36% ફાળો આપ્યો.
સ્વિસ રી સિગ્માના અહેવાલ મુજબ, ભારતના જીવન વીમા ક્ષેત્રમાં વીમાનો પ્રવેશ 2021-22માં 3.2% થી ઘટીને 2022-23માં 3% થયો, અને બિન-જીવન વીમા ક્ષેત્રમાં 1% પર સ્થિર રહ્યો. આ રીતે, ભારતનો એકંદર વીમા પ્રવેશ 2021-22માં 4.2% થી ઘટીને 2022-23માં 4% થયો.
