ટેક્સ બચાવવા માટે પરિવારને પૈસા ટ્રાન્સફર કરી રહ્યા છીએ: સ્માર્ટ ચાલ કે કાનૂની જોખમ?
સપાટી પર, આ સરળ કર કાર્યક્ષમતા જેવું લાગે છે. પરંતુ નિષ્ણાતો કહે છે કે જ્યારે કુટુંબમાં નાણાં ટ્રાન્સફર કરવું કાયદેસર છે, ત્યારે કર-બચાવના સાધન તરીકે તેનો ઉપયોગ કરવો વધુ જટિલ છે અને જો યોગ્ય રીતે હાથ ધરવામાં ન આવે તો તેની ચકાસણી થઈ શકે છે.
કરદાતાઓ હંમેશા તેમના ટેક્સ બિલને કાયદેસર રીતે ઘટાડવાની રીતો શોધી રહ્યા છે, ખાસ કરીને ઉચ્ચ કૌંસના કરદાતાઓ માટે. ટેક્સ-સેવિંગ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ્સમાં રોકાણના સામાન્ય માર્ગો સાથે, લોકો હવે બીજી રીત શોધી રહ્યા છે: પરિવારના સભ્યોને નાણાં ટ્રાન્સફર કરવા જેથી રોકાણની આવક પર ઓછા સ્લેબમાં ટેક્સ લાદી શકાય.
આનો અર્થ જીવનસાથીને પૈસા ટ્રાન્સફર કરવા, માતા-પિતાને ટેકો આપવા અથવા નાની અથવા કોઈ આવક ધરાવતા પુખ્ત બાળકને મોટી રકમ ટ્રાન્સફર કરવાનો હોઈ શકે છે.
સપાટી પર, આ સરળ કર કાર્યક્ષમતા જેવું લાગે છે. પરંતુ નિષ્ણાતો કહે છે કે જ્યારે કુટુંબમાં નાણાં ટ્રાન્સફર કરવું કાયદેસર છે, ત્યારે કર-બચાવના સાધન તરીકે તેનો ઉપયોગ કરવો વધુ જટિલ છે અને જો યોગ્ય રીતે હાથ ધરવામાં ન આવે તો તેની ચકાસણી થઈ શકે છે.
શું પૈસા ભેટ આપવા એ ટેક્સ બચાવવાનું સાધન છે?
આરએસએમ ઈન્ડિયાના સ્થાપક ડૉ. સુરેશ સુરાના કહે છે કે માત્ર કર ઘટાડવા માટે પરિવારમાં પૈસા ટ્રાન્સફર કરવાથી સામાન્ય રીતે કામ થતું નથી. “પરિવારના સભ્યોને તેમની પોતાની આવકવેરાની જવાબદારી ઘટાડવાના એકમાત્ર હેતુ સાથે નાણાં ટ્રાન્સફર કરવા એ ભારતીય કર કાયદા હેઠળ સામાન્ય રીતે સ્વીકાર્ય કર-આયોજન પદ્ધતિ નથી,” તે સમજાવે છે.
તે કહે છે કે ક્લબિંગ નિયમો મોટાભાગનો નફો છીનવી લે છે. “પર્યાપ્ત વિચારણા વિના સ્થાનાંતરિત મિલકતમાંથી થતી કોઈપણ આવક પર ટ્રાન્સફર કરનારના હાથમાં કર લાદવામાં આવી શકે છે અને પ્રાપ્તકર્તાના હાથમાં નહીં, જેથી કરવેરા લાભને દૂર કરી શકાય.”
સેબી-રજિસ્ટર્ડ રોકાણ સલાહકાર અને સહજ મનીના સ્થાપક અભિષેક કુમાર સહમત છે કે આ વિચારને ઘણીવાર ગેરસમજ કરવામાં આવે છે.
તે કહે છે, “આ વ્યૂહરચના કરવેરાનો બોજ ત્યારે જ ઘટાડે છે જો નાણાં મેળવનાર વ્યક્તિ તે નાણાંને નીચા ટેક્સ બ્રેકેટમાં અથવા કરમુક્તિના સાધનોમાં રોકાણ કરે અને પેદા થયેલી આવક રકમ ભેટ આપનાર વ્યક્તિ માટે ક્લબિંગ જોગવાઈઓનો સામનો કરી શકે, આ અભિગમ માત્ર ત્યારે જ અસરકારક બને છે જ્યારે યોગ્ય રીતે સંરચિત હોય.”
જે કરના હેતુઓ માટે સંબંધી તરીકે ગણવામાં આવે છે
ડૉ. સુરાના કહે છે, “વ્યક્તિ નજીકના સંબંધીને ભેટ દ્વારા કેટલા પૈસા ટ્રાન્સફર કરી શકે છે તેની કોઈ ઉચ્ચ નાણાકીય મર્યાદા નથી, જો ભેટ અસલી હોય અને કરચોરી અથવા કૃત્રિમ વ્યવસ્થા સાથે જોડાયેલી ન હોય.”
કર કાયદા હેઠળના સંબંધીઓમાં પત્ની, માતા-પિતા, ભાઈ-બહેન, દાદા દાદી, બાળકો, પૌત્રો અને તેમના જીવનસાથીનો સમાવેશ થાય છે. એક વર્ષમાં 50,000 રૂપિયાથી વધુની બિન-સંબંધીઓને ભેટ કરપાત્ર છે.
“બિન-સંબંધીઓ માટે, નાણાકીય વર્ષ દીઠ મર્યાદા રૂ. 50,000 છે; તેનાથી ઉપરની ભેટ ‘અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક’ તરીકે સંપૂર્ણપણે કરપાત્ર છે,” અભિષેક કહે છે.
કેવી રીતે ટ્રાન્સફર ક્યારેક ટેક્સ બચાવે છે
અભિષેકે કાયદેસર કર બચતનું એક સરળ ઉદાહરણ શેર કર્યું.
“ધારો કે કોઈ વ્યક્તિ વાર્ષિક રૂ. 50 લાખ કમાય છે અને 30% ટેક્સ બ્રેકેટમાં આવે છે. જો તે તેના પુખ્ત પુત્રને 20 લાખ રૂપિયા ભેટમાં આપે છે, જેની અન્ય કોઈ આવક નથી, અને પુત્ર તેને 6% વ્યાજની કમાણીવાળી ફિક્સ ડિપોઝિટમાં રોકાણ કરે છે, જેનાથી વાર્ષિક રૂ. 1.2 લાખની કમાણી થાય છે. પુત્રની અન્ય કોઈ આવક ન હોવાથી, તે કોઈપણ મૂળભૂત કર મર્યાદામાં રૂ.5 લાખની ભૂતપૂર્વ વ્યાજની મર્યાદા વગર આ કમાઈ શકે છે. છે.”
તેમનું કહેવું છે કે જો પિતાએ પોતે રોકાણ કર્યું હોત તો તે વ્યાજ પર ટેક્સ ચૂકવ્યો હોત. પરંતુ તે વાચકોને યાદ અપાવે છે કે આ ફક્ત પુખ્ત વયના બાળકો અથવા સંબંધીઓ સાથે કામ કરે છે જેઓ ક્લબિંગ નિયમો હેઠળ આવતા નથી.
જે રિટર્ન પર ટેક્સ ચૂકવે છે
અભિષેક સમજાવે છે કે, “જો પ્રાપ્તકર્તા પુખ્ત વયના અથવા મોટા બાળક હોય, તો તેઓ તેમના લાગુ ટેક્સ સ્લેબ દરે રોકાણોમાંથી વળતર પર ટેક્સ ચૂકવે છે.”
પરંતુ સગીરો માટે નિયમો બદલાય છે. “જો તે સગીર બાળક છે, તો વળતર માતાપિતાની આવક સાથે જોડવામાં આવે છે અને માતાપિતાના હાથમાં કર લાદવામાં આવે છે, સિવાય કે આવક દાદા દાદી અથવા અન્ય સંબંધીઓ દ્વારા ભેટમાંથી આવે.”
તેમનું કહેવું છે કે ક્લબિંગની અસર પરિણીત યુગલો પર પણ પડે છે. “જો પત્ની ભેટમાં આપેલી રકમનું રોકાણ કરે છે અને તેના પાત્રમાં ફેરફાર કરે છે, તો પરિણામી આવક કલમ 64 હેઠળ દાતા જીવનસાથીની આવક સાથે જોડવામાં આવે છે.”
અભિષેક ચેતવણી આપે છે કે આવક છુપાવવા માટે ટ્રાન્સફરનો ઉપયોગ કરવામાં આવે ત્યારે સમસ્યાઓ ઊભી થાય છે. “જ્યારે કુટુંબનો કોઈ સભ્ય આવક છુપાવવા માટે નાણાં ટ્રાન્સફર કરે છે ત્યારે તે જોખમી બની જાય છે. ખોટા રેકોર્ડ્સ બનાવવા માટે કુટુંબ ટ્રાન્સફરનો ઉપયોગ કરવો, કાળા નાણાંને સફેદ દેખાડવા માટે ટ્રાન્સફર કરવું અથવા યોગ્ય દસ્તાવેજો ટાળવાથી તપાસ શરૂ થાય છે.”
તેમનું કહેવું છે કે ટેક્સ વિભાગ મોટી રોકડ ટ્રાન્સફર પર ચાંપતી નજર રાખે છે.
દસ્તાવેજો લોકોએ રાખવા જ જોઈએ
ડૉ. સુરાના પેપરવર્કના મહત્વ પર ભાર મૂકે છે. “ટ્રાન્સફરના ઇરાદા, રીત અને કાયદેસરતાને સમર્થન આપતા સ્પષ્ટ દસ્તાવેજી પુરાવા જાળવવા યોગ્ય છે.”
તે લેખિત ભેટ ડીડ, બેંક પ્રૂફ, PAN નકલો, સંબંધનો પુરાવો, રોકાણની વિગતો અને રેકોર્ડ રાખવાની ભલામણ કરે છે જે ક્લબિંગ જોગવાઈઓને યોગ્ય રીતે અમલમાં મૂકે છે. તે કહે છે કે રોકડ ટ્રાન્સફર માટે કલમ 68-69D હેઠળ સમસ્યાઓ ટાળવા માટે સ્રોત દસ્તાવેજીકરણ જરૂરી છે.
અભિષેકે દસ્તાવેજીકરણ પર પણ પ્રકાશ ફેંક્યો. તે કહે છે, “હંમેશાં આપનાર અને મેળવનાર બંનેનો ઓળખનો પુરાવો, સંબંધનો પુરાવો, ટ્રાન્સફરની વિગતો દર્શાવતું બેંક સ્ટેટમેન્ટ, જો પ્રોપર્ટી સામેલ હોય તો ગિફ્ટ ડીડ અને ભેટનો હેતુ અને પ્રસંગ સમજાવતું લેખિત નિવેદન સાથે રાખો.” તે સ્વચ્છ ઓડિટ ટ્રેઇલ માટે રોકડ ટાળવા અને બેંક ટ્રાન્સફરનો ઉપયોગ કરવાની ભલામણ કરે છે.
ડો.સુરાનાના મતે પારદર્શિતા મહત્વની છે. “પરિવારમાં નાણાં ટ્રાન્સફર કરવાની સૌથી સલામત રીત એ સુનિશ્ચિત કરવાનો છે કે વ્યવહારો પારદર્શક, સારી રીતે દસ્તાવેજીકૃત અને IT એક્ટ અનુરૂપ છે.”
અભિષેક કહે છે કે બેંક ટ્રાન્સફર સૌથી સુરક્ષિત રસ્તો છે. “રોકડને બદલે રજિસ્ટર્ડ બેંક ટ્રાન્સફર એ સૌથી સુરક્ષિત રસ્તો છે.” મિલકત માટે, તે યોગ્ય સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને સાક્ષીઓ સાથે નોંધાયેલ ગિફ્ટ ડીડ સૂચવે છે.
બંને નિષ્ણાતો સંમત થાય છે કે કુટુંબમાં નાણાં ટ્રાન્સફર કરવું સંપૂર્ણપણે કાયદેસર છે, પરંતુ કર બચતની યુક્તિ તરીકે તેનો ઉપયોગ સાવધાની જરૂરી છે. દસ્તાવેજીકરણ અને ક્લબિંગ નિયમોની જાગરૂકતા વિના, ટેક્સ બચાવવા માટે કરવામાં આવેલું સરળ ટ્રાન્સફર તે ઉકેલવા કરતાં વધુ સમસ્યાઓ ઊભી કરી શકે છે.
(અસ્વીકરણ: આ લેખમાં નિષ્ણાતો/દલાલો દ્વારા વ્યક્ત કરાયેલા મંતવ્યો, મંતવ્યો, ભલામણો અને સૂચનો તેમના પોતાના છે અને તે ઈન્ડિયા ટુડે ગ્રુપના મંતવ્યોને પ્રતિબિંબિત કરતા નથી. કોઈપણ વાસ્તવિક રોકાણ અથવા ટ્રેડિંગ વિકલ્પ કરતા પહેલા યોગ્ય બ્રોકર અથવા નાણાકીય સલાહકારની સલાહ લેવી સલાહભર્યું છે.)
