ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાને સરળ બનાવવા પાઇપલાઇનમાં મોટા આવકવેરા સુધારા, બજેટ 2025: સ્ત્રોતો

સૂત્રોના જણાવ્યા અનુસાર, ફેબ્રુઆરી 2025 ભારતમાં ટેક્સ સરળતાના નવા યુગની શરૂઆત કરવા માટે સુયોજિત છે, કારણ કે આગામી કેન્દ્રીય બજેટ 2025-26નો ઉદ્દેશ્ય આવકવેરા કાયદામાં સુધારો કરવાનો છે, જેથી નાગરિકો માટે કર ભરવાનું સરળ બને.

નાણા મંત્રાલયના સૂત્રોએ ઈન્ડિયા ટુડે ટીવીને જણાવ્યું કે આવકવેરા પ્રણાલીમાં ઘણા મોટા સુધારાઓ પર કામ ચાલી રહ્યું છે. આ સુધારાઓ અનુપાલન વધારવા, કર માળખાને સુવ્યવસ્થિત કરવા અને વ્યવસાય કરવાની એકંદર સરળતાને સુધારવા પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે.

વૈશ્વિક અને સ્થાનિક પડકારો વચ્ચે, ભારત આર્થિક વૃદ્ધિને વેગ આપવા માંગે છે. પાછલા દાયકામાં, સરકારે વ્યવસાયો અને વ્યક્તિઓ પરના કરના બોજને ઘટાડવામાં નોંધપાત્ર પ્રગતિ કરી છે. સૂચિત ફેરફારોનો ઉદ્દેશ કર આધારને વિસ્તૃત કરીને કરદાતાઓને રાહત આપવાનો છે.

બોજારૂપ કર ચુકવણી સિસ્ટમ

જટિલ ભારતીય કર પ્રણાલી વ્યવસાયો અને વ્યક્તિઓ બંને માટે નોંધપાત્ર પડકારો રજૂ કરે છે. આનું મુખ્ય ઉદાહરણ આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવાની સમય માંગી લે તેવી પ્રક્રિયા છે.

• વ્યક્તિગત ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં લગભગ 2-3 કલાકથી 1-2 દિવસનો સમય લાગે છે.
• નાની કંપની (જેનું ટર્નઓવર રૂ. 1 કરોડથી ઓછું છે) માટે તે સામાન્ય રીતે લગભગ એક સપ્તાહ લે છે.
• મધ્યમ કદના વ્યવસાયો માટે (રૂ. 1-5 કરોડના ટર્નઓવર સાથે), સામાન્ય રીતે રિટર્ન ફાઈલ કરવામાં લગભગ 10 દિવસ લાગે છે.
• મોટી કંપનીઓ માટે (રૂ. 5 કરોડથી વધુના ટર્નઓવર સાથે), વ્યવસાયની જટિલતા અને સ્કેલના આધારે, રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં એક મહિના કે તેથી વધુ સમય લાગી શકે છે.
• વધુમાં, ઓડિટ માટે ઓછામાં ઓછા 15 દિવસનો સમય જરૂરી છે.

ઈન્ડિયા ટુડે ટીવીએ ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ્સ અને ટેક્સ નિષ્ણાતો સાથે વાત કરી હતી જેઓ સર્વસંમતિથી સંમત થયા હતા કે ફોર્મ અને પ્રશ્નોની અતિશય જટિલતાએ કર અનુપાલનનો ભાર નોંધપાત્ર રીતે વધાર્યો છે. વધતી જતી જવાબદારીઓ સાથે, CA ને અત્યંત સાવધાની રાખવાની ફરજ પડે છે.

પડકારો માત્ર આવકવેરા રિટર્ન સુધી મર્યાદિત નથી. ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (જીએસટી) રિટર્ન ફાઈલ કરવું એટલું જ બોજારૂપ છે, જેમાં ઘણી વખત 15 દિવસથી એક મહિનાનો સમય લાગે છે. વધુમાં, ઓડિટ કેટલાક મહિનાઓ સુધી ચાલી શકે છે. GST ફાઇલ કરવામાં એક મહિના જેટલો સમય લાગી શકે છે, જ્યારે ઑડિટ મહિનાઓ સુધી ચાલી શકે છે.

સામાન્ય માણસ માટે સરળીકરણનો અર્થ શું છે?

વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાયો દ્વારા વહેંચાયેલો સૌથી મોટો ભય આવકવેરા રિટર્નનું પાલન ન કરવાની સંભાવના છે, કારણ કે ટેક્સ વિભાગની નોટિસો એક ભયાવહ અનુભવ હોઈ શકે છે. જો કે, નાણા પ્રધાન નિર્મલા સીતારમણ અને વડા પ્રધાન નરેન્દ્ર મોદી બંને દ્વારા વારંવાર ચર્ચા કરાયેલા ચાલુ સરળીકરણ પ્રયાસોનો ઉદ્દેશ્ય ટેક્સ ફાઇલિંગને ભયજનક કાર્યમાંથી નિયમિત પ્રક્રિયામાં પરિવર્તિત કરવાનો છે.

ઐતિહાસિક રીતે, આવકવેરા વિભાગને ઘણીવાર નાગરિકો માટે જીવન મુશ્કેલ બનાવવા પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરતી સંસ્થા તરીકે માનવામાં આવતું હતું. આ ભાવનાને ઓળખીને, સરકારે 1 એપ્રિલ, 2021 ના ​​રોજ ફેસલેસ એસેસમેન્ટ સ્કીમ શરૂ કરી. આ પહેલ કર વિવાદો અને આકારણીમાં માનવીય ક્રિયાપ્રતિક્રિયા ઘટાડવા માટે કરવામાં આવી હતી. આ સિસ્ટમ હેઠળ, આવકવેરા વિભાગ રિટર્ન, રિફંડ, આકારણી, તપાસ અને અપીલનું સંચાલન કરે છે, જેમાં ભૌગોલિક સ્થાનને ધ્યાનમાં લીધા વિના મૂલ્યાંકન અધિકારીઓને રેન્ડમ રીતે સોંપવામાં આવે છે.

ટેક્સ રિટર્નને સરળ બનાવવું

સૂચિત આવકવેરા સુધારાનો પ્રાથમિક ઉદ્દેશ્ય હાલમાં કરદાતાઓ અને સરકાર બંનેને અવરોધતી જટિલતાઓને ઘટાડવાનો છે. આ હાંસલ કરવા માટે, આવકવેરા કાયદાના વિવિધ પાસાઓની તપાસ કરવા માટે 22 વિશેષ પેટા સમિતિઓની રચના કરવામાં આવી છે. નાણા મંત્રાલય નાગરિકોના લાભ માટે જરૂરી ફેરફારોને ઓળખવા માટે બેઠકો અને ચર્ચાઓમાં સક્રિયપણે વ્યસ્ત છે.

ભારતની ટેક્સ સિસ્ટમની તેની જટિલ ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાઓ, બહુવિધ કર કૌંસ અને વારંવાર નિયમનકારી ફેરફારો માટે લાંબા સમયથી ટીકા કરવામાં આવી છે. આ પરિબળો ઘણીવાર વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાયો માટે મૂંઝવણ અને અનુપાલન પડકારોનું કારણ બને છે.

આ મુદ્દાઓને ઉકેલવા માટે, નાણા મંત્રાલય આવકવેરા ફાઇલ કરવાની પ્રક્રિયાને સરળ બનાવવા પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરી રહ્યું છે. જેમાં ટેક્સ ફોર્મને સરળ બનાવવા, ડિજિટલ ઈન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચરને મજબૂત કરવા અને પેપરવર્ક ઘટાડવાનો સમાવેશ થાય છે. તાજેતરના વર્ષોમાં ઈ-ફાઈલિંગ સિસ્ટમ્સની રજૂઆત એ એક મહત્વપૂર્ણ પગલું છે, પરંતુ વધુ પ્રગતિ ઔપચારિક કર પ્રણાલીમાં વધુ ભાગીદારીને પ્રોત્સાહિત કરશે તેવી અપેક્ષા છે.

નાણા મંત્રાલય આવકવેરા કાયદામાં ઘણા ફેરફારો પર વિચાર કરી રહ્યું છે:

• ટેક્સ સ્લેબને સરળ બનાવવું અને દરમાં ઘટાડો કરવો

આવકવેરા સુધારણાનું મુખ્ય પાસું કર કૌંસનું સંભવિત સરળીકરણ અને કર દરોમાં ઘટાડો છે. ભારતની વર્તમાન આવકવેરા પ્રણાલી, તેની ઘણી છૂટ, કપાત અને મુક્તિ સાથે, ઘણી વખત જટિલ અને બિનકાર્યક્ષમ હોઈ શકે છે. આને ઉકેલવા માટે, સરકાર આવકવેરા કૌંસની સંખ્યાને એકીકૃત કરવાની દરખાસ્તો પર વિચાર કરી રહી છે, જે સિસ્ટમને વધુ સરળ બનાવશે.

વધુમાં, વૈશ્વિક બિઝનેસ હબ તરીકે ભારતની સ્પર્ધાત્મકતા વધારવા માટે કોર્પોરેટ ટેક્સના દરોમાં ઘટાડો કરવાની શક્યતા છે. નીચા કોર્પોરેટ કર વ્યવસાયોને અર્થતંત્રમાં પુનઃરોકાણ માટે પ્રોત્સાહિત કરી શકે છે, રોજગાર સર્જન અને ઔદ્યોગિક વૃદ્ધિને ઉત્તેજિત કરી શકે છે. વધુમાં, મધ્યમ-આવક જૂથો અને નાના ઉદ્યોગોને કરમાં રાહત આપવાની દરખાસ્તો પર વિચારણા કરવામાં આવી રહી છે, કારણ કે આ ક્ષેત્રો રોગચાળા પછી આર્થિક પુનઃપ્રાપ્તિ માટે મહત્વપૂર્ણ છે.

• કર આધાર વિસ્તરણ

પીએમ મોદીએ વધુને વધુ નાગરિકોને આગળ આવવા અને ટેક્સ ભરવા માટે સતત વિનંતી કરી છે. છેલ્લા એક દાયકામાં, સરકારે કર અનુપાલનને પ્રોત્સાહિત કરવા અને કરવેરાનું માળખું વિસ્તૃત કરવા માટે વિવિધ પહેલો શરૂ કરી છે.

ભારતે ઐતિહાસિક રીતે ઔપચારિક કર પ્રણાલીની બહારની વસ્તીના નોંધપાત્ર હિસ્સા સાથે, સાંકડા કર આધારના પડકારનો સામનો કર્યો છે. આને સંબોધવા માટે, નાણા મંત્રાલય કર વસૂલાત વધારવા અને સ્વૈચ્છિક પાલનને પ્રોત્સાહન આપવા માટેની વ્યૂહરચનાઓ શોધી રહ્યું છે. આમાં નાણાકીય વ્યવહારોને ટ્રૅક કરવા અને સંભવિત કરચોરી કરનારાઓને ઓળખવા માટે અદ્યતન ડેટા એનાલિટિક્સનો લાભ લેવાનો સમાવેશ થઈ શકે છે.

સરકાર ડિજિટલ પેમેન્ટને વિસ્તારવા અને અનૌપચારિક અર્થતંત્રને ઔપચારિક બનાવવાને પણ પ્રાથમિકતા આપી રહી છે. જેમ જેમ વધુ આર્થિક પ્રવૃત્તિઓ ડિજિટલ ક્ષેત્રે શિફ્ટ થાય છે, તેમ સત્તાવાળાઓ માટે આ વ્યવહારો પર દેખરેખ રાખવા અને કરવેરા કરવાનું સરળ બને છે.

આ સરકારના નાણાકીય સમાવેશના વ્યાપક ધ્યેયને અનુરૂપ છે, જેનો ઉદ્દેશ્ય વધુ લોકોને ઔપચારિક અર્થતંત્રમાં લાવવાનો છે અને તે રીતે કર આધારને વિસ્તૃત કરવાનો છે.

• આવક જનરેશન અને કરદાતા રાહત સંતુલિત

જ્યારે આ સુધારાઓથી કરદાતાઓને લાભ થવાની અપેક્ષા છે, ખાસ કરીને મધ્યમ-આવક જૂથના લોકો, નાણા મંત્રાલયે પણ સતત કર આવકની ખાતરી કરવી જોઈએ.

ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર, આરોગ્ય સંભાળ અને સામાજિક કલ્યાણ કાર્યક્રમો જેવા મહત્ત્વના ક્ષેત્રો પર સરકારી ખર્ચને ટકાવી રાખવા માટે કરદાતાઓને રાહત અને પર્યાપ્ત આવક જનરેશન વચ્ચે સંતુલન જાળવવું જરૂરી છે.