GST લાભો માટે સરકાર તમારા વીમાને કેવી રીતે ઓવરટેક્સ કરી રહી છે

આ એક એવી પીડા છે જે આપણે બધા જ્યારે પણ આપણી જીવન અને આરોગ્ય વીમા પોલિસી માટે પ્રીમિયમ ચૂકવીએ છીએ ત્યારે અનુભવીએ છીએ. 18% નો પ્રતિબંધક ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (GST) વીમા કંપનીઓ દ્વારા વસૂલવામાં આવતા ઊંચા પ્રીમિયમમાં ઉમેરો કરે છે. ભારત જેવા દેશમાં, જ્યાં વીમાનો પ્રવેશ ઓછો છે, ઊંચા કર દરો લોકોને વીમો મેળવવા અથવા ઉચ્ચ કવર્સ પસંદ કરવાથી નિરાશ કરે છે.

સરકાર મહિને મહિને જીએસટી કલેક્શન વધારી રહી છે ત્યારે લોકો પર આ વધુ પડતો ટેક્સ લાદવામાં આવી રહ્યો છે.

તે કેન્દ્રીય માર્ગ પરિવહન અને ધોરીમાર્ગ મંત્રી નીતિન ગડકરી હતા જેમણે તાજેતરમાં જીવન અને આરોગ્ય વીમા પ્રિમીયમ પર 18% GST નાબૂદ કરવાની માંગ કરીને વિવાદનો સામનો કર્યો હતો.

નાણામંત્રી નિર્મલા સીતારમણને લખેલા પત્રમાં તેમણે કહ્યું કે, ગડકરીએ કહ્યું કે આ પ્રીમિયમ પર ટેક્સ લગાવવો એ “જીવનની અનિશ્ચિતતાઓ પર કર” સમાન છે. અને વીમા ક્ષેત્રના વિકાસમાં અવરોધ ઊભો કરે છે.

જે દેશમાં કોઈ સામાજિક સલામતી નેટ નથી અને સરકારી મેડિકલ ઈન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર જર્જરિત છે, ત્યાં જીવન અને આરોગ્ય વીમા પ્રિમીયમ પર 18%નો ઊંચો GST તર્કસંગત નથી.

જીએસટી સિસ્ટમ 1 જુલાઈ, 2017થી અમલમાં આવી હતી. ઘણા વર્ષોથી GST કાઉન્સિલ દરોની સમીક્ષા કરવાની વાત કરી રહી છે, પરંતુ ઉચ્ચ કલેક્શન હોવા છતાં આ દિશામાં કોઈ પગલું ભરવામાં આવ્યું નથી.

જૂન 2024માં ભારતનું ગ્રોસ GST કલેક્શન રૂ. 1.74 લાખ કરોડ હતું, જે વાર્ષિક ધોરણે 8%નો વધારો દર્શાવે છે.

માત્ર નીતિન ગડકરી જ નહીં, પરંતુ જયંત સિન્હાની આગેવાની હેઠળની ફાઇનાન્સ પરની સ્થાયી સમિતિએ પણ ભલામણ કરી હતી કે વીમા ઉત્પાદનો, ખાસ કરીને ટર્મ અને હેલ્થ પરના GST દરમાં ઘટાડો કરવો જોઈએ.

સ્થાયી સમિતિના અહેવાલમાં જણાવાયું છે કે 2021-22માં ભારતમાં વીમા પ્રવેશ (જીડીપીમાં વીમા પ્રિમિયમની ટકાવારી) વૈશ્વિક સરેરાશ 7%ની સરખામણીમાં 4.2% હતી. તેણે જણાવ્યું હતું કે વીમા સુરક્ષા અને વિવિધ વીમા ઉત્પાદનોની જરૂરિયાત અને લાભો વિશે વ્યાપક જાગૃતિ લાવવાની જરૂર છે.

ફેબ્રુઆરીમાં રજૂ કરવામાં આવેલા સમિતિના અહેવાલમાં જણાવાયું હતું કે GSTના ઊંચા દરથી પ્રીમિયમનો બોજ વધે છે, જે વીમા પોલિસી લેવામાં અવરોધ ઊભો કરે છે.

ACKO ઇન્શ્યોરન્સ કંપનીના સિનિયર વાઇસ પ્રેસિડેન્ટ રુપિન્દરજીત સિંઘે IndiaToday.in ને જણાવ્યું હતું કે, “ભારતમાં વીમાનો પ્રવેશ 30% છે, જે યુએસ જેવા વિકસિત દેશોની તુલનામાં પ્રમાણમાં ઓછો છે, જ્યાં તે 90% થી વધુ છે.”

ઓછી ઍક્સેસ અને ઉચ્ચ વીમા ખર્ચ આખરે તબીબી કટોકટી માટે ઉચ્ચ ખિસ્સા ખર્ચમાં પરિણમે છે.

સિંઘ કહે છે, “ગ્લોબલ ઇન્ટરફેથ કાઉન્સિલ અનુસાર, યુએસમાં 10%ની સરખામણીએ ભારતે 62% ખર્ચ સહન કરવો પડે છે.” તેમણે ઉમેર્યું હતું કે, “ગરીબીમાં પાછા પડતા પરિવારોનું મુખ્ય કારણ આરોગ્ય સંભાળ રહે છે.”

સરકાર વીમા પ્રિમીયમ પર 18% GST શા માટે લાદે છે?

ACKO ના સિંઘે IndiaToday.in ને જણાવ્યું હતું કે, “GST લાદવા માટે સરકારના તર્કને મહેસૂલ જનરેશનના પરિપ્રેક્ષ્યમાં જોઈ શકાય છે.”

તેમણે ધ્યાન દોર્યું હતું કે સરકારે ટેક્સ બેઝને વિસ્તૃત કરવા માટે પગલાં લેવાની જરૂર છે, કારણ કે માત્ર 2 કરોડ ભારતીયો આવકવેરો ચૂકવે છે.

GST શાસનનો ઉદ્દેશ્ય માલસામાન અને સેવાઓમાં એક સમાન માળખું બનાવવાનો છે. વીમાને નાણાકીય સેવા ગણવામાં આવે છે અને 18% GST દર આકર્ષે છે.

મોટા ભાગના નિષ્ણાતો માને છે કે જો GST સંપૂર્ણપણે નાબૂદ ન થાય તો વિવિધ ક્ષેત્રો માટે GSTના દરોને તર્કસંગત બનાવવા જોઈએ.

“અમારા મતે, કર સંપૂર્ણપણે નાબૂદ થવો જોઈએ નહીં. તેના બદલે, કરને વાર્ષિક પ્રીમિયમ અને વીમા ઉત્પાદનના પ્રકાર સાથે જોડવા જોઈએ,” નાણાકીય સેવાઓ પ્લેટફોર્મ ફિનહાટના સહ-સ્થાપક અને CFO સંદીપ કટિયાર કહે છે.

કટિયારે IndiaToday.in ને જણાવ્યું હતું કે, “આર્થિક પિરામિડના તળિયે રહેતા વ્યક્તિઓ અથવા વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે પ્રીમિયમ પરનો ટેક્સ નાબૂદ થવો જોઈએ. અન્ય આવક જૂથો માટે, શુદ્ધ-ગાળાની યોજનાઓ અને તબીબી વીમા પ્રિમીયમ પરનો ટેક્સ ઘટાડવો જોઈએ.” “

હકીકત એ છે કે સરકાર જીવન વીમા માટે કલમ 80C અને આરોગ્ય વીમા માટે કલમ 80D હેઠળ કર મુક્તિ આપે છે તે વીમા પ્રિમીયમ પર વસૂલવામાં આવતા અતિશય દરનો કોઈ બચાવ નથી.

વીમા પ્રવેશમાં ઘટાડો, પ્રીમિયમ સંગ્રહમાં વધારો

2022-23માં જારી કરવામાં આવેલી નવી જીવન વીમા પૉલિસીઓની સંખ્યામાં પાછલા વર્ષની સરખામણીમાં 2.21%નો ઘટાડો થયો છે, એમ ભારતના વીમા નિયમનકાર, ઈન્સ્યોરન્સ રેગ્યુલેટરી એન્ડ ડેવલપમેન્ટ ઓથોરિટી ઓફ ઈન્ડિયા (IRDAI) ના વાર્ષિક અહેવાલમાં જણાવાયું છે.

IRDAI રિપોર્ટ દર્શાવે છે કે જ્યારે વીમાની પહોંચમાં ઘટાડો થયો છે, ત્યારે લોકો દ્વારા પ્રીમિયમ ચૂકવણીમાં વધારો થયો છે.

સ્વિસ રી સિગ્માના અહેવાલને ટાંકીને, IRDAIએ જણાવ્યું હતું કે જીવન વીમા ક્ષેત્રમાં વીમાનો પ્રવેશ 2021-22માં 3.2% થી ઘટીને 2022-23માં 3% થયો છે. નોન-લાઇફ ઇન્સ્યોરન્સ સેક્ટર માટે પેનિટ્રેશન 1% પર સ્થિર રહ્યું.

પ્રવેશમાં ઘટાડો થયો હોવા છતાં, IRDAI અહેવાલમાં જણાવાયું છે કે જીવન વીમા પ્રીમિયમનું કલેક્શન એક વર્ષ અગાઉની સરખામણીએ 2022-23માં 13% વધીને રૂ. 7.83 લાખ કરોડ થવાની ધારણા છે.

જીવન વીમા ઉદ્યોગની પ્રીમિયમ આવકના લગભગ 53% રિન્યુઅલ પ્રિમિયમમાંથી આવે છે, જ્યારે 47% નવા બિઝનેસ પ્રિમિયમમાંથી આવે છે. આ વીમા કવચ લેનારા લોકોની સંખ્યામાં ઘટાડો પણ સૂચવે છે.

ઊંચા ખર્ચને કારણે લોકો નાના કવર તરફ આગળ વધી રહ્યા છે

લોકો ઊંચા પ્રીમિયમ અને વધારાના 18% GSTને કારણે ઊંચા વીમા કવર્સ લેવાથી દૂર રહે છે.

ACKO ના રુપિન્દરજીત સિંઘ કહે છે, “ઘણા વપરાશકર્તાઓ ઊંચા પ્રીમિયમને કારણે નાના કવર્સથી સંતુષ્ટ થાય છે. ભારતમાં, સ્વાસ્થ્ય વીમા યોજના પસંદ કરતી વખતે પ્રીમિયમ ખર્ચ એ એક મહત્વપૂર્ણ પરિબળ છે.”

સિંઘ કહે છે, “ગ્રાહકો પાસે ઘણીવાર મર્યાદિત બજેટ હોય છે, તેથી જ તેઓ તેમની નાણાકીય મર્યાદાઓને અનુરૂપ ઓછા કવર સાથેની યોજનાઓ પસંદ કરે છે, પછી ભલે તેનો અર્થ કવરેજ ઘટાડવાનો હોય,” સિંઘ કહે છે.

તેમણે કહ્યું કે સ્વાસ્થ્ય વીમા પર GST મુક્તિ ઘણી મદદરૂપ થશે અને પોસાય તેવા ભાવે પર્યાપ્ત કવર મેળવવામાં મદદ કરશે.

ફિનહાટના સંદીપ કટિયાર કહે છે કે પ્રીમિયમ ભરવાની ક્ષમતા સીધી રીતે નિકાલજોગ આવક સાથે જોડાયેલી છે, જે ગરીબ અને નીચલા-મધ્યમ વર્ગના લોકો માટે મર્યાદિત છે. “જો ઓછા કરને કારણે પ્રીમિયમ ઘટે છે, તો આ જૂથોના લોકો વધુ કવરેજ મેળવી શકશે,” તે કહે છે.

તેથી, હવે સમય આવી ગયો છે કે GST કાઉન્સિલ જીવન અને સ્વાસ્થ્ય વીમા પ્રિમીયમ પરના 18% GST દરોને જો નાબૂદ ન કરે તો તેને તર્કસંગત બનાવવા પગલાં લે. આનાથી ભારતમાં વીમાનો પ્રવેશ વધશે અને લોકોને ઉચ્ચ કવરેજ લેવામાં મદદ મળશે.