2024 ના આવકવેરા સુધારાઓએ સુધારેલા ટેક્સ સ્લેબ, ઉચ્ચ કપાત અને સરળ ટીડીએસ અને મૂડી લાભના નિયમો રજૂ કર્યા છે, જે ટેક્સ ફાઇલિંગને સરળ બનાવે છે અને સંભવિત બચત ઓફર કરે છે.
વર્ષ 2024 એ આવકવેરા કાયદામાં નોંધપાત્ર ફેરફારો કર્યા, 2025 માં કરદાતાઓ તેમના આવકવેરા રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરવાની રીતમાં ફેરફાર કર્યો. વર્ષની શરૂઆતમાં સામાન્ય ચૂંટણીઓની પૃષ્ઠભૂમિ સાથે, સરકારે આવકવેરા કાયદાઓમાં વ્યાપક ફેરફારો રજૂ કર્યા, જેમાંથી ઘણા નાણાકીય વર્ષ 2024-25 માટે પહેલેથી જ અસરકારક છે.
સુધારેલા ટેક્સ સ્લેબથી લઈને કેપિટલ ગેઈન અને TDS માટેના નવા નિયમો સુધી, આ સુધારાઓ 2025 માં તમારી આવકવેરા રિટર્ન (ITR)ની યોજના, બચત અને ફાઇલ કરવાની રીતને અસર કરશે.
શું તમે મૂંઝવણમાં છો કે આ ફેરફારો તમને કેવી અસર કરશે? અહીં 10 સૌથી મહત્વપૂર્ણ અપડેટ્સ અને તમારા નાણાં પર તેમની અસરની સંક્ષિપ્ત ઝાંખી છે. વધુ સારી યોજના બનાવવા અને વધુ સારી બચત કરવા માટે તૈયાર થાઓ!
નવી સિસ્ટમ હેઠળ આવકવેરા સ્લેબમાં સુધારો
નવા કર પ્રણાલીમાં વ્યક્તિગત કરદાતાઓને લાભ આપવા માટે સુધારેલા આવકવેરા સ્લેબ રજૂ કરવામાં આવ્યા છે. અપડેટેડ સ્ટ્રક્ચર હેઠળ, 3,00,000 રૂપિયા સુધીની આવકને ટેક્સમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે, જ્યારે 3,00,001 રૂપિયા અને 7,00,000 રૂપિયાની વચ્ચેની કમાણી પર 5% ટેક્સ લાગે છે. રૂ. 7,00,001 થી રૂ. 10,00,000 સુધીની આવક પર 10% ટેક્સ લાગે છે, અને પછીના કૌંસમાં, રૂ. 10,00,001 થી રૂ. 12,00,000 સુધીની આવક પર 15% ટેક્સ લાગે છે. રૂ. 12,00,001 અને રૂ. 15,00,000 ની વચ્ચેની કમાણી પર કરનો દર 20% છે અને રૂ. 15,00,000 થી વધુની આવક પર 30% ટેક્સ લાગે છે.
આ ફેરફારો નવા શાસનને પસંદ કરતા કરદાતાઓને વાર્ષિક રૂ. 17,500 સુધીની બચત કરવાની તક પૂરી પાડે છે.
પ્રમાણભૂત કપાત મર્યાદામાં વધારો
નવી કર વ્યવસ્થા હેઠળ, પ્રમાણભૂત કપાતની મર્યાદા 50,000 રૂપિયાથી વધીને 75,000 રૂપિયા થઈ ગઈ છે. ફેમિલી પેન્શનરોને પણ રૂ. 15,000થી વધીને રૂ. 25,000 મળવાની અપેક્ષા છે. જૂની કર વ્યવસ્થામાં પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે રૂ. 50,000 અને કુટુંબ પેન્શનરો માટે રૂ. 15,000ની હાલની મર્યાદા યથાવત રાખવામાં આવી છે.
નવા શાસન હેઠળ કપાતમાં આ વધારો અસરકારક રીતે કરપાત્ર આવક ઘટાડે છે, જેનાથી કરદાતાઓની વિશાળ શ્રેણી માટે તેની અપીલમાં વધારો થાય છે.
એમ્પ્લોયરના યોગદાન માટે ઉન્નત એનપીએસ કપાત
નવી કર વ્યવસ્થા હેઠળ, વ્યક્તિઓ હવે નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (NPS)માં નોકરીદાતાના યોગદાન માટે કપાતનો દાવો કરી શકે છે, જે તેમના મૂળભૂત પગારના 10% થી વધારીને 14% કરવામાં આવે છે.
જો કે, EPF, NPS અને રૂ. 7.5 લાખથી ઉપરના સુપરએન્યુએશન ફંડમાં યોગદાન કરપાત્ર રહેશે, જે નિર્દિષ્ટ મર્યાદામાં સંતુલિત લાભોની ખાતરી કરશે.
સરળ મૂડી લાભ કરવેરા
નવા માળખા હેઠળ કેપિટલ ગેઈન ટેક્સેશનને સરળ બનાવવામાં આવ્યું છે. ઇક્વિટી અને ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ ફંડ્સ પર શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (STCG) પર હવે 15% થી વધુ 20% કર લાદવામાં આવે છે, જ્યારે તમામ અસ્કયામતો પર લાંબા ગાળાના કેપિટલ ગેઇન્સ (LTCG) પર એક સમાન 12.5% ટેક્સ લાગે છે. ઇક્વિટી અને ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ ફંડ્સ વાર્ષિક રૂ. 1.25 લાખ સુધીની મુક્તિનો આનંદ માણવાનું ચાલુ રાખે છે.
જો કે, આ ફેરફારો કરની ગણતરીઓને સરળ બનાવે છે પરંતુ કેટલીક સંપત્તિઓ માટે અનુક્રમણિકા લાભોને મર્યાદિત કરે છે.
TDS દર તર્કસંગત
જટિલતા ઘટાડવા માટે, વીમા કમિશન (2%), ભાડું (2%), અને ઈ-કોમર્સ ચુકવણીઓ (0.1%) જેવી વિવિધ ચૂકવણીઓ માટે TDS (સ્રોત પર કર કપાત) દરોને તર્કસંગત બનાવવામાં આવ્યા છે.
આ તર્કસંગતકરણ એડવાન્સ ટેક્સ કપાત ઘટાડે છે, જે કરદાતાઓને શરૂઆતમાં વધુ પૈસા રાખવાની મંજૂરી આપે છે.
પગાર સામે TDS અને TCS ક્રેડિટનો દાવો કરવો
પગારદાર વ્યક્તિઓ હવે તેમના પગાર પર TDS સામે આવકના અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી કાપવામાં આવેલ TDS અથવા TCS (સ્રોત પર એકત્ર કરાયેલ કર) સેટ ઓફ કરી શકે છે, જેનાથી રોકડ પ્રવાહની ચિંતાઓ ઓછી થાય છે અને ઉચ્ચ માસિક પગાર-ઘર પગાર સુનિશ્ચિત થાય છે.
પ્રોપર્ટીના વેચાણ પર ટીડીએસમાં ફેરફાર
રૂ. 50 લાખથી વધુની મિલકતના વેચાણ માટે, TDS હવે સંપૂર્ણ વેચાણ કિંમત પર લાગુ થાય છે, વ્યક્તિગત વિક્રેતાઓના શેરને ધ્યાનમાં લીધા વિના, અનુપાલન વધારવું અને TDS ચોરી અટકાવવી.
વિવાદ સે વિશ્વાસ યોજના 2.0
વિવાદ સે વિશ્વાસ સ્કીમ 2.0 ને ચાલુ કરવેરા વિવાદો સૌહાર્દપૂર્ણ રીતે ઉકેલવામાં મદદ કરવા માટે ફરીથી લોંચ કરવામાં આવી છે. આ અનિશ્ચિતતાઓને ઘટાડીને કરદાતાઓને તેમના કેસોને અસરકારક રીતે પતાવટ કરવાની તક પૂરી પાડે છે.
ITR અને PAN અરજીઓ માટે આધાર ફરજિયાત
ઑક્ટોબર 2024 થી, વ્યક્તિઓ હવે ITR ફાઇલ કરવા અથવા PAN માટે અરજી કરવા માટે તેમના આધાર નોંધણી નંબરનો ઉપયોગ કરી શકશે નહીં. આ પ્રક્રિયાઓ માટે આધાર ફરજિયાત રહેશે. હવે આધાર વગરના લોકોને આ કામ પૂર્ણ કરવામાં મુશ્કેલી પડશે.
જૂના ITR રિવિઝન માટે સમય મર્યાદા ઘટાડી
રૂ. 50 લાખથી વધુની આવકની અવગણિત આકારણી સાથે સંકળાયેલા કેસ માટે જૂના ITR ફરીથી ખોલવાની સમય મર્યાદા ઘટાડીને પાંચ વર્ષ કરવામાં આવી છે. આ ફેરફારનો ઉદ્દેશ્ય લાંબા સમયથી ચાલતા મુકદ્દમાને ઘટાડવાનો અને કરદાતાઓ માટે વધુ નિશ્ચિતતા પ્રદાન કરવાનો છે.
2024માં કરવેરા ફેરફારોનો હેતુ પ્રક્રિયાઓને સરળ બનાવવા, અનુપાલન વધારવા અને પસંદગીના લાભો પ્રદાન કરવાનો છે. કરદાતાઓએ જૂની વિરુદ્ધ નવી વ્યવસ્થાનું મૂલ્યાંકન કરવું જોઈએ અને તેમની જવાબદારીઓ પૂરી કરતી વખતે બચતને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા માટે માહિતગાર રહેવું જોઈએ. કરવેરાના વિકસતા લેન્ડસ્કેપ સાવચેત આયોજન અને સમયસર પગલાંની જરૂરિયાતને રેખાંકિત કરે છે.
