તે ગયા વર્ષના અંતમાં શાંતિથી શરૂ થયું હતું, પરંતુ તે જે સ્કેલ પર ખુલ્યું તે આશ્ચર્યજનક હતું. આવકવેરા (IT) વિભાગના અધિકારીઓ દ્વારા હૈદરાબાદમાં કેટલીક લોકપ્રિય બિરયાની રેસ્ટોરાંની નિયમિત મુલાકાતો આખરે સમગ્ર દેશમાં ગુપ્ત કારોબારમાં આશરે રૂ. 70,000 કરોડનો નિર્દેશ કરશે.

તે સમયે, કંઈપણ અસામાન્ય લાગતું ન હતું. અધિકારીઓ મૂળભૂત તપાસ કરવા આવ્યા હતા. રસોડામાં વ્યસ્ત હતા, ગ્રાહકો જમતા હતા અને બિલિંગ કાઉન્ટર રાબેતા મુજબ કામ કરી રહ્યા હતા.

પછી કંઈ જોડાયું નહીં. રેસ્ટોરન્ટની અંદર ભોજન કરનારાઓની સંખ્યા બિલિંગ સિસ્ટમ પર દર્શાવવામાં આવેલા આંકડા કરતાં ઘણી વધારે હતી.

બિલિંગ કૌભાંડ

પહેલા અધિકારીઓને લાગ્યું કે આ કોઈ સ્થાનિક યુક્તિ છે. પછી તેણે શોધ્યું કે આ તમામ રેસ્ટોરન્ટ એક જ બિલિંગ સોફ્ટવેરનો ઉપયોગ કરી રહ્યાં છે. આ તે ક્ષણ હતી જ્યારે તપાસ નિયમિત થવાનું બંધ થઈ ગયું હતું.

જ્યારે સત્તાવાળાઓએ અમદાવાદમાં સોફ્ટવેર પ્રદાતાના બેકએન્ડ પર ડિલીટ કરવાની પેટર્ન શોધી કાઢી, ત્યારે તેઓએ સમગ્ર ભારતમાં દસ લાખથી વધુ રેસ્ટોરન્ટ્સમાંથી લગભગ સાઠ ટેરાબાઈટ સંગ્રહિત બિલિંગ માહિતીને અનલૉક કરી.

બિરયાનીની દુકાનમાં એક નાનકડી વિસંગતતા અચાનક દેશવ્યાપી ડેટા ટ્રેલમાં ફેરવાઈ ગઈ.

હૈદરાબાદમાં ટેક્સ વિભાગની ડિજિટલ લેબની અંદર, નિષ્ણાતોએ કાઢી નાખેલા બિલને ફરીથી બનાવવાનું શરૂ કર્યું.

સિસ્ટમમાં ક્લિક કરવામાં આવેલ દરેક વ્યવહાર નાના ડિજિટલ નિશાનો છોડી દે છે, ભલે તે સપાટી પર “કાઢી નાખવામાં” હોય.

એઆઈએ કેવી રીતે મદદ કરી?

આર્ટિફિશિયલ ઇન્ટેલિજન્સ ટૂલ્સે આ નિશાનો વાંચવામાં અને ગુમ થયેલા ટુકડાઓને ફરીથી બનાવવામાં મદદ કરી. અધિકારીઓને જે મળ્યું તે ચોંકાવનારું હતું. છ વર્ષની તપાસ દરમિયાન, દેશભરની રેસ્ટોરન્ટોએ લગભગ રૂ. 2.43 લાખ કરોડના બિલો ઉઘરાવ્યા હતા.

13,000 કરોડથી વધુની કિંમતના તે બિલો નોંધાયા બાદ ચૂપચાપ ભૂંસી નાખવામાં આવ્યા હતા.

આ આકસ્મિક ન હતું. કેટલીક રેસ્ટોરાં દરરોજ કેટલાક રોકડ બિલ જારી કરે છે. અન્ય લોકોએ તારીખોના સંપૂર્ણ બ્લોક્સ કાઢી નાખ્યા, કેટલીકવાર સળંગ ત્રીસ દિવસ સુધી.

કેટલાક વ્યવસાયોએ સોફ્ટવેરની અંદર તેમના તમામ રેકોર્ડ જાળવી રાખ્યા હતા પરંતુ તેમ છતાં તેમની ટેક્સ ફાઇલિંગમાં ખૂબ જ ઓછું ટર્નઓવર જાહેર કર્યું હતું. દરેક બાબતમાં ઈરાદો એક જ હતો. ઓછી નોંધાયેલ આવકનો અર્થ ઓછો કર છે.

જેમ જેમ અધિકારીઓએ વ્યક્તિગત રાજ્યોની તપાસ કરી તેમ, સ્કેલ સ્પષ્ટ થઈ ગયું. કર્ણાટકમાં કાઢી નાખવામાં આવેલા વ્યવહારોનું સૌથી વધુ મૂલ્ય આશરે રૂ. 2,000 કરોડ દર્શાવ્યું હતું.

લગભગ રૂ. 1,500 કરોડ સાથે તેલંગાણા બીજા સ્થાને છે. તમિલનાડુ, મહારાષ્ટ્ર અને ગુજરાત પણ પાછળ નથી.

આંધ્રપ્રદેશ અને તેલંગાણામાં 3,734 PAN પર નજીકથી નજર કરીએ તો 5,000 કરોડથી વધુનું વેચાણ દબાયેલું હોવાનું બહાર આવ્યું છે.

જ્યારે તપાસકર્તાઓએ બે રાજ્યોમાં ચાલીસ રેસ્ટોરાંના નમૂનાનો અભ્યાસ કર્યો, ત્યારે તેમને લગભગ રૂ. 400 કરોડનું ટર્નઓવર મળ્યું. એવું જણાયું હતું કે કેટલાક આઉટલેટ્સ તેમના વેચાણના લગભગ એક ક્વાર્ટરને છુપાવી રહ્યા હતા.

બિરયાની એન્ગલ

ડેટા એનાલિટિક્સ કવાયત દરમિયાન ઓળખવામાં આવેલી ચાવીરૂપ વપરાશ પેટર્નમાંની એક ભારતના ઉચ્ચ-વોલ્યુમ બિરયાની વ્યવસાય સાથે જોડાયેલી હતી. તપાસથી માહિતગાર અધિકારીઓએ જણાવ્યું હતું કે શંકાસ્પદ બિલિંગ પ્રવૃત્તિનો નોંધપાત્ર હિસ્સો રેસ્ટોરન્ટ્સમાંથી આવ્યો હતો જ્યાં બિરયાની પ્રાથમિક આવક ડ્રાઇવર છે.

કારણ કે બિરયાની એ સંગઠિત અને અર્ધ-સંગઠિત ખાદ્ય ક્ષેત્રમાં સૌથી વધુ વેચાતી સિંગલ-ડિશ વસ્તુઓમાંની એક છે, ખાસ કરીને હૈદરાબાદ, બેંગલુરુ, ચેન્નાઈ અને મુંબઈ જેવા શહેરોમાં, બિલ દીઠ નજીવું દમન પણ મોટા પ્રમાણમાં બિનહિસાબી ટર્નઓવરમાં વધારો કરી શકે છે.

તપાસકર્તાઓને કાચો માલ, ખાસ કરીને ચોખા અને માંસની પ્રાપ્તિ અને ડિલિવરી પ્લેટફોર્મ, GST ફાઇલિંગ અને બિલિંગ સૉફ્ટવેરના આંતરિક લૉગ્સ પર જાહેર કરાયેલા વેચાણના આંકડા વચ્ચે મેળ ખાતો નથી.

ઘણા આઉટલેટ્સમાં, પીક વીકએન્ડ અને તહેવારોના સમયગાળા દરમિયાન વેચાયેલી પ્લેટની સંખ્યા સત્તાવાર રિટર્નમાં નોંધાયેલી સંખ્યા કરતાં ઘણી વધારે હોવાનું જણાયું હતું.

અધિકારીઓએ જણાવ્યું હતું કે ઘણા બિરયાની આઉટલેટ્સ ઉચ્ચ રોકડ ટર્નઓવર, ઝડપી ટેબલ રોટેશન, હેવી ટેકવે ઓર્ડર અને ક્લાઉડ કિચન મોડલ સાથે કામ કરે છે, જ્યાં એક જ બેકએન્ડ કિચનમાંથી બહુવિધ બ્રાન્ડ નામો ચલાવવામાં આવે છે. બિરયાની પ્રમાણમાં પ્રમાણિત કિંમતો અને અનુમાનિત ઘટક પ્રમાણ ધરાવે છે, તેથી વિશ્લેષકો અપેક્ષિત આઉટપુટ સાથે ઇનપુટ્સની તુલના કરીને સંભવિત અંડર-રિપોર્ટિંગનો અંદાજ કાઢવા સક્ષમ હતા.

તપાસકર્તાઓએ હાઈલાઈટ કર્યું કે તપાસમાં બિરયાનીને કોઈ વાનગી તરીકે અથવા કોઈ ચોક્કસ સમુદાયને લક્ષ્યાંકિત કરવામાં આવી નથી. સમગ્ર ખાદ્ય ક્ષેત્રમાં સોફ્ટવેર-સક્ષમ દમન પદ્ધતિઓ પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવામાં આવ્યું છે, અને તારણો ઘણી રેસ્ટોરન્ટ કેટેગરી પર લાગુ થાય છે.

See also

Gujarat

સુરતમાં સૌથી વધુ 5 વર્ષથી મિસ્ટર ઈન્ડિયા બનેલા આગેવાનો અચાનક તેમના વિસ્તારમાં સંપૂર્ણ સક્રિય

સૂત્રોએ જણાવ્યું હતું કે હૈદરાબાદ, તેની વિશાળ બિરયાની અર્થવ્યવસ્થાને જોતા, તે શહેરોમાંનું એક હતું જ્યાં વિશ્લેષકોએ મોટી વિસંગતતાઓ દર્શાવી હતી, જોકે સ્થાપના મુજબની કોઈ વિગતો બહાર પાડવામાં આવી નથી.

ડેટામાં બિરયાનીની પ્રાધાન્યતા દર્શાવે છે કે ડિજિટલ બિલિંગ ટ્રેલ્સની તપાસ કરવામાં આવે ત્યારે કેવી રીતે ભારતની સૌથી લોકપ્રિય વાનગી કરચોરી શોધવા માટે કેન્દ્રિય બની શકે છે.

ડિજિટલ રેકોર્ડ સાફ કરવું કામ કરતું નથી

વિખ્યાત ઇન્વેસ્ટમેન્ટ બેન્કર અને નાણાકીય સલાહકાર સાર્થક આહુજા આધુનિક ટેક્સ ઓળખ વિશે તપાસમાં શું બહાર આવ્યું તે સમજાવે છે. તેમના મતે, ટેક્સ વિભાગ હવે જોઈ શકે છે કે કોણ ચલણ ડિલીટ કરી રહ્યું છે અને ડિજિટલ એકાઉન્ટ્સમાં છેડછાડ કરી રહ્યું છે.

તેમણે જણાવ્યું હતું કે અધિકારીઓએ 2019 થી 1.77 લાખ રેસ્ટોરાંના બિલિંગ ડેટાનું વિશ્લેષણ કર્યું છે અને જાણવા મળ્યું છે કે તેમાંથી ઘણા સરેરાશ 27% જેટલા વેચાણને દબાવી રહ્યા છે.

ઘણા કિસ્સાઓમાં, વ્યવહારો રેકોર્ડ કરવામાં આવ્યા હતા અને પછી વ્યક્તિગત રીતે અથવા સમગ્ર તારીખ શ્રેણી માટે સિસ્ટમમાંથી સાફ કરવામાં આવ્યા હતા. તેમણે જણાવ્યું હતું કે અંડર-રિપોર્ટિંગને કારણે છુપાયેલું ટર્નઓવર લગભગ રૂ. 70,000 કરોડ સુધી પહોંચી ગયું છે, જેનો અર્થ બે અબજ ડોલરથી વધુની ટેક્સ ખોટ થઈ શકે છે.

આહુજાએ એ પણ ચેતવણી આપી હતી કે ડિજિટલ રેકોર્ડ્સને ભૂંસી નાખવું એ હવે સુરક્ષિત વ્યૂહરચના નથી કારણ કે ક્લાઉડ-આધારિત સિસ્ટમ્સ પણ તપાસકર્તાઓને તપાસ કરવા માટે દૃશ્યમાન નિશાન છોડે છે.

પઝલના ટુકડાઓ એકસાથે ફિટ થતાં, તપાસ હૈદરાબાદથી વિશાખાપટ્ટનમ અને આંધ્રપ્રદેશ અને તેલંગાણાના અન્ય શહેરો સુધી ફેલાઈ ગઈ.

સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સિસ (CBDT) એ તપાસને અન્ય રાજ્યોમાં વિસ્તારી છે, નોંધ્યું છે કે અત્યાર સુધીના તારણો બિલિંગ પ્લેટફોર્મ અને અન્ય સોફ્ટવેર સાથે સંબંધિત છે તે પણ સ્કેનર હેઠળ આવી શકે છે.

વિભાગ હવે ટેક્સ રિટર્ન અને બેંક રેકોર્ડ સાથે પુનઃનિર્મિત બિલને મેચ કરી રહ્યું છે, નોટિસ જારી કરવાની અને દંડની ગણતરી કરવાની તૈયારી કરી રહ્યું છે.

થોડા ગુમ થયેલા બિરયાની બિલોથી જે શરૂ થયું તે આખરે દેશની સૌથી મોટી ડિજિટલ ટેક્સ તપાસમાં ફેરવાઈ ગયું. વાર્તાનો સૌથી મોટો ભાગ પદ્ધતિ છે, માત્રા નથી.

રેસ્ટોરન્ટોએ બીલ કાઢી નાખ્યા, પરંતુ તંત્રએ તેમનો પડછાયો જાળવી રાખ્યો. તેઓએ તારીખો ભૂંસી નાખી, પરંતુ સર્વરે તેમના પગના નિશાન રાખ્યા. અંતે, તે ડેટા હતો, ડ્રામા નહીં, જેણે છુપાયેલા વ્યવસાયોને પ્રકાશમાં લાવ્યા.