કોણ ફાઈલ કરે છે મોટાભાગે ITR વિલંબિત થાય છે? પગારદાર કર્મચારી, ફ્રીલાન્સર અથવા ગીગ વર્કર
કોણ ફાઇલ કરે છે જે મોટાભાગે આઇટીઆરમાં વિલંબ કરે છે; પગારદાર કર્મચારી, ફ્રીલાન્સર અથવા ગીગ વર્કર? જોકે આવકવેરા વિભાગ કેટેગરી મુજબનો ડેટા જાહેર કરતું નથી, નિષ્ણાતોની ટિપ્પણીઓ વિલંબિત ફાઇલિંગ પાછળ આશ્ચર્યજનક વલણો દર્શાવે છે.
દર વર્ષે, જેમ જેમ આવકવેરા ભરવાની અંતિમ તારીખ નજીક આવે છે, તેમ તેમ એક જ પ્રશ્ન ફરી ઉભો થાય છે: ખરેખર કોણ મોડા રિટર્ન ફાઇલ કરી રહ્યું છે? શું તે સ્થિર આવક ધરાવતા પગારદાર કર્મચારીઓ, બહુવિધ ક્લાયન્ટ્સ સાથે કામ કરતા ફ્રીલાન્સર્સ અથવા પ્લેટફોર્મ-આધારિત કમાણી પર કામ કરતા ગીગ કામદારો છે? ચર્ચા ચાલુ હોવા છતાં, એક વાત સ્પષ્ટ છે, એટલે કે, આવકવેરા વિભાગ કેટેગરી મુજબનો ડેટા પ્રકાશિત કરતું નથી જે આ પ્રશ્નનો ચોક્કસ જવાબ આપે.
જો કે, જે અસ્તિત્વમાં છે, તે કરવેરા વ્યાવસાયિકો દ્વારા અવલોકન કરાયેલ સ્પષ્ટ વર્તણૂકીય પેટર્ન છે જેઓ વિવિધ ક્ષેત્રોના કરદાતાઓ સાથે વર્ષ-દર વર્ષે વ્યવહાર કરે છે.
IndiaToday.in એ CA (ડૉ) સુરેશ સુરાના અને OP યાદવ, કર પ્રચારક અને Prosper.io ના ભૂતપૂર્વ પ્રિન્સિપલ કમિશનર (આવક વેરા) સાથે વાત કરી, તે સમજવા માટે કે આવકવેરા રિટર્ન મોડા ફાઈલ કરવાની કોની વૃત્તિ છે અને શા માટે.
સુરેશ સુરાના કહે છે કે એવો કોઈ સત્તાવાર ડેટા નથી કે જે સૂચવે છે કે એક જૂથની ફાઇલો અન્ય કરતાં વધુ મોડી પરત કરે છે. “ટેક્સ વિભાગ દ્વારા કોઈ શ્રેણી મુજબની માહિતી બહાર પાડવામાં આવી નથી જે સ્પષ્ટપણે દર્શાવે છે કે કઈ જૂથની ફાઇલો સૌથી મોડી પરત કરે છે,” તે સમજાવે છે, “પરંતુ વર્તનની પેટર્ન અમને મહત્વપૂર્ણ સંકેતો આપે છે.”
શા માટે TDS હજુ પણ પગારદાર કરદાતાઓને ગેરમાર્ગે દોરી શકે છે?
ઘણા પગારદાર કરદાતાઓ માટે, કર કપાત એટ સોર્સ (TDS) એક આરામ ધાબળો બની જાય છે. એકવાર એમ્પ્લોયર ટેક્સ કાપી લે, રિટર્ન ફાઇલ કરવું ફરજિયાતને બદલે વૈકલ્પિક લાગે છે.
ડૉ. સુરાના સમજાવે છે, “ઘણા પગારદાર લોકો માને છે કે એક વખત એમ્પ્લોયર દ્વારા ટેક્સ કાપવામાં આવ્યા પછી, ITR ફાઈલ કરવાની કોઈ તાકીદ અથવા જરૂર નથી, ખાસ કરીને જ્યારે કોઈ વધારાનો ટેક્સ ચૂકવવો પડતો નથી.” આ ગેરસમજ મોડા ફાઈલ કરવાના પરિણામોને ઓછો આંકવા તરફ દોરી જાય છે, જેમ કે ખોટ કેરીફોરવર્ડમાં ઘટાડો, મોડી ફી અને ઉચ્ચ તપાસ.
તેની સાથે એક ધારણા પણ જોડાયેલ છે કે રિફંડનો દાવો પાછળથી પણ કરી શકાય છે. પૈસા પાછા મેળવવાની આશા રાખનારા કરદાતાઓ ઘણી વખત તેને તેમની અગ્રતા યાદીમાં નીચે ખસેડી દે છે, એમ માનીને કે વિલંબની કોઈ વાસ્તવિક કિંમત નથી.
અન્ય વ્યવહારુ અવરોધ દસ્તાવેજીકરણ છે. સુરાના કહે છે, “ફોર્મ 16 ની મોડી રસીદ અથવા સુધારેલ ફોર્મ 16, જે ઘણીવાર જુલાઈની સમયમર્યાદાની નજીક અથવા પછી જારી કરવામાં આવે છે, પગારદાર કરદાતાઓને મોડા રિટર્ન ભરવા માટે પ્રેરિત કરે છે.”
ઓપી યાદવ તેમના મૂલ્યાંકનમાં એક ડગલું આગળ છે. “મારા અવલોકનોના આધારે, પગારદાર કર્મચારીઓ ફ્રીલાન્સર્સ અથવા ગીગ કામદારો કરતાં વધુ વખત મોડા રિટર્ન ફાઇલ કરે છે,” તે કહે છે. તેઓ કહે છે, “એક જૂથ માને છે કે એકવાર TDS કાપવામાં આવે, પછી કોઈ વધુ પાલનની જરૂર નથી. બીજું જૂથ માને છે કે કલમ 87A હેઠળ મુક્તિને કારણે, તેઓ આવકવેરા રિટર્ન ભરવા માટે બિલકુલ જવાબદાર નથી.”
ફ્રીલાન્સર્સ અને ગીગ કામદારો: અનુપાલન જટિલતાને પૂર્ણ કરે છે
પગારદાર કર્મચારીઓથી વિપરીત, ફ્રીલાન્સર્સ અને ગીગ કામદારો ખૂબ જ અલગ પડકારનો સામનો કરે છે, એટલે કે, આત્મસંતોષને બદલે જટિલતા.
ડૉ. સુરાના કહે છે, “બહુવિધ ગ્રાહકો અથવા પ્લેટફોર્મ્સ તરફથી કમાણી ઘણીવાર અલગ-અલગ સમયે પ્રાપ્ત થાય છે, જેના કારણે વર્ષના અંત સુધીમાં અંતિમ કરપાત્ર આવક નક્કી કરવી મુશ્કેલ બને છે.” બહુવિધ કપાતકર્તાઓ દ્વારા વિવિધ વિભાગો હેઠળ કાપવામાં આવેલ ટીડીએસ ફોર્મ 26AS અથવા AISમાં અલગ-અલગ સમયે દેખાય છે, જે સમાધાનમાં વિલંબ તરફ દોરી જાય છે.
દસ્તાવેજીકરણ એ અન્ય સમસ્યાનો મુદ્દો છે. ફોર્મ 16A, ઇન્વૉઇસેસ, ખર્ચના રેકોર્ડ અને બેંક સ્ટેટમેન્ટ નિયત તારીખની નજીક ગોઠવાયેલા અથવા ઉપલબ્ધ ન હોઈ શકે. ઘણા યુવાન અથવા પ્રથમ વખતના કામદારો માટે પાલન અંગેની જાગૃતિ ઓછી છે.
યાદવે મૂંઝવણનો બીજો પડ ઉજાગર કર્યો. “ફ્રીલાન્સર્સ અને ગીગ કામદારો ઘણીવાર આવકના સાચા માથા, કલમ 44AD અથવા 44ADA હેઠળ અનુમાનિત કરવેરા લાગુ કરવા અને યોગ્ય ITR ફોર્મ પસંદ કરવા અંગે અનિશ્ચિતતા સાથે સંઘર્ષ કરે છે,” તે કહે છે. જ્યારે TDS કાપવામાં આવે છે અથવા આવક કલમ 87A મુક્તિ મર્યાદા હેઠળ આવે છે, ત્યારે પણ ગેરસમજ ચાલુ રહે છે કે ફાઇલિંગ બિનજરૂરી છે.
શું પ્રથમ વખત કરદાતાઓને વિલંબ થવાની શક્યતા વધુ છે?
પ્રથમ વખતના કરદાતાઓ, શ્રેણીને ધ્યાનમાં લીધા વિના, સમયમર્યાદા ચૂકી જવાના ચોક્કસ જોખમમાં છે. ડૉ. સુરાનાના મતે, ઓછી જાગૃતિ, પોર્ટલથી અજાણતા અને ભૂલો થવાના ડરને કારણે ઘણીવાર વિલંબ થાય છે. “નિયત તારીખો, ITR ફોર્મ્સ અને જરૂરી દસ્તાવેજો સાથેનો બિનઅનુભવી મોડા ફાઇલિંગની શક્યતાઓ વધારે છે,” તેમણે કહ્યું.
જો કે, યાદવ માને છે કે આ મુદ્દો પ્રથમ વખત મુલાકાતીઓ સુધી મર્યાદિત નથી. “વિલંબ સામાન્ય રીતે કરદાતા દ્વારા પ્રથમ વખત ફાઇલ કરવાને બદલે ગેરસમજને કારણે થાય છે,” તે દલીલ કરે છે કે ફાઇલિંગ વિન્ડો તમામ શ્રેણીઓ માટે ખૂબ લાંબી છે.
શું અનિયમિત આવક વાસ્તવિક ગુનેગાર છે?
અનિયમિત આવક ચોક્કસપણે પાલનને જટિલ બનાવે છે, ખાસ કરીને ફ્રીલાન્સર્સ અને ગીગ કામદારો માટે. આવકમાં વધઘટ એડવાન્સ ટેક્સ પ્લાનિંગ અને અંતિમ ગણતરીઓ મુશ્કેલ બનાવે છે.
જો કે, બંને નિષ્ણાતો સંમત થાય છે કે જાગૃતિ સમાનરૂપે, જો વધુ નહીં, તો મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવે છે. “વિલંબિત ફાઇલિંગ સામાન્ય રીતે બંને પરિબળોના સંયોજનનું પરિણામ છે,” ડૉ. સુરાના કહે છે. “અનિયમિત આવક જટિલતામાં વધારો કરે છે, જ્યારે ગેરસમજણો વિલંબ તરફ દોરી જાય છે.”
યાદવ વધુ સ્પષ્ટ છે: “મારા મતે, અનિયમિત આવક કરતાં વિલંબિત ફાઇલિંગમાં જાગૃતિનો અભાવ અને ગેરસમજો મોટી ભૂમિકા ભજવે છે.”
સામાન્ય ભૂલો જે ‘વિલંબિત’ સ્થિતિમાં પાછા ધકેલવાનું કારણ બને છે
ત્રણેય જૂથોમાં, કેટલીક ભૂલો દર વર્ષે પુનરાવર્તિત થાય છે. સૌથી મોટી બાબતોમાંની એક એ માનવું છે કે કર કપાત અથવા એડવાન્સ ટેક્સ ચુકવણી સંપૂર્ણ અનુપાલન સમાન છે.
“ઘણા કરદાતાઓ માને છે કે જો કોઈ ટેક્સ બાકી ન હોય અથવા રિફંડ અપેક્ષિત ન હોય, તો ફાઇલિંગ કોઈપણ પરિણામ વિના મુલતવી રાખી શકાય છે,” ડૉ. સુરાના કહે છે. “આ વૈધાનિક આવશ્યકતાઓને અવગણે છે અને નુકસાન કેરીફોરવર્ડ્સ જેવા લાભો ગુમાવવાના જોખમને અવગણે છે.”
બીજું અવગણેલું પગલું એ ચકાસણી છે. રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં આવે છે પરંતુ 30 દિવસની અંદર ઇ-વેરિફાઇડ ન થાય તે અમાન્ય ગણવામાં આવે છે, અસરકારક રીતે કરદાતાઓને મોડા અથવા નોન-ફાઇલર કેટેગરીમાં મૂકે છે.
યાદવ ફરજિયાત ફાઇલિંગ નિયમોની અજ્ઞાનતાને પણ પ્રકાશિત કરે છે. “કરદાતાઓ નિયમ 12AB સાથે વાંચેલી કલમ 139 હેઠળની કાયદાકીય જરૂરિયાતને ઘણીવાર અવગણે છે,” તે કહે છે. તે ઉમેરે છે કે કરની જવાબદારી શૂન્ય હોવા છતાં પણ ઘણા કિસ્સાઓમાં ફાઇલિંગ ફરજિયાત છે, જેમાં કેપિટલ ગેઇન મુક્તિ, ઉચ્ચ મૂલ્યના વ્યવહારો, વિદેશી સંપત્તિઓ અથવા નોંધપાત્ર TDS અથવા TCSનો સમાવેશ થાય છે.
આવતા વર્ષે મોડા રિટર્ન ભરવાથી કેવી રીતે બચવું?
નિષ્ણાતો કહે છે કે ઉકેલ પ્રારંભિક તૈયારી અને શિસ્તબદ્ધ ટ્રેકિંગમાં રહેલો છે.
પગારદાર કર્મચારીઓ માટે, ડૉ. સુરાના ભલામણ કરે છે કે ફોર્મ 16ની વહેલી વિનંતી કરો અને નિયત તારીખ પહેલાં તેને ફોર્મ 26AS અને AIS સાથે મેચ કરો. આ ભૂલોને સુધારવા માટે સમય આપે છે અને છેલ્લી ઘડીના તણાવને ટાળે છે.
ફ્રીલાન્સર્સ અને ગીગ કામદારોએ ત્રિમાસિક આવક અને TDSનું સમાધાન કરવું જોઈએ, તમામ ચૂકવણી કરનારાઓ પાસેથી ફોર્મ 16Aની વિનંતી કરવી જોઈએ અને ક્લાયન્ટ મુજબના ઇન્વૉઇસેસ, ચુકવણીઓ અને ખર્ચાઓને ટ્રૅક કરવી જોઈએ. ઈન્ટરનેટ, ભાડું અને મુસાફરી જેવા કામ સંબંધિત ખર્ચાઓના મૂળભૂત રેકોર્ડ જાળવવાથી વળતરની તૈયારી ઘણી સરળ બની શકે છે.
દરેક માટે, સમયસર ઇ-વેરિફિકેશન અનિવાર્ય છે. આ પગલું ચૂકી જવાથી અન્યથા સમયસર ફાઇલિંગ પૂર્વવત્ થઈ શકે છે.
યાદવ કહે છે તેમ, “જો આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા કરતાં વધી જાય, તો ચૂકવવાપાત્ર અંતિમ કર શૂન્ય હોય તો પણ નિયત તારીખમાં ફાઇલ કરવું ફરજિયાત છે.”
બીજા શબ્દોમાં કહીએ તો, વિલંબિત વળતર ભાગ્યે જ ભૂલનું પરિણામ છે. તેઓ સામાન્ય રીતે એવી ધારણાથી ઉદ્ભવે છે કે TDS પર્યાપ્ત છે, રિફંડ માટે રાહ જોવી પડી શકે છે, અથવા શૂન્ય ટેક્સનો અર્થ કોઈ તાકીદ નથી. જેમ જેમ ભારતના કરદાતાના આધારમાં ગીગ કામદારો અને પ્રથમ વખત કમાનારાઓનો સમાવેશ થાય છે, તેમ આ ગેરસમજણો ખર્ચાળ બની રહી છે.
પાઠ સરળ છે પરંતુ ઘણીવાર અવગણવામાં આવે છે: તમારું આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવું એ માત્ર એક ઔપચારિકતા નથી, તે લાંબા ગાળાના નાણાકીય પરિણામો સાથેની કાનૂની જવાબદારી છે. જેઓ તેને બેદરકારીથી લે છે તેઓ આજે સમય બચાવી શકે છે, પરંતુ ઘણી વાર કાલે કિંમત ચૂકવવી પડે છે.